Non-Dom de Chipre ¡Tu empresa y residencia fiscal libre de impuestos!
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En nuestra entrada sobre la teoría de las banderas hablamos de los 3 sistemas de tributación más comunes, y como te afectan estos a nivel personal y de negocios. En esta entrada quiero presentarte las ventajas del sistema tributario que te ofrece el programa Non-Dom de Chipre.
¿Has pensado alguna vez vivir en Chipre?
La República de Chipre, miembro de la Unión Europea (UE), se ha convertido en uno de los lugares favoritos para emigrar en Europa. Esto no sólo se lo podemos atribuir a su excelente posición geográfica, a su clima cálido, y a las hermosas playas que rodean esta isla mediterránea; sino también a su programa Non-Dom (Non-Domiciled).
Hace unos años atrás, Chipre pasó por una crisis financiera, la cual afectó negativamente su reputación. Desde entonces se han realizado muchos cambios y el gobierno chipriota se ha esforzado enormemente en hacer de Chipre un país atractivo para los extranjeros.
A consecuencia de ello, muchos empresarios, emprendedores, freelancers y nómadas digitales, se han residenciado en la isla mediterránea para aprovechar las ventajas tributarias que brinda el sistema Non-Dom de Chipre, y así escapar legalmente de la alta presión tributaria en sus países de origen.
Además de las ventajas tributarias, muchos buscan mejorar su calidad de vida y disfrutar de un estilo de vida mediterráneo en una hermosa isla donde el sol brilla por más de 300 días al año.
El programa Non-Dom de Chipre
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Toda persona que no haya nacido en Chipre y que no haya vivido más de 17 años dentro del país, puede calificar para el programa Non-Dom. En resumen, podemos decir que, toda persona extranjera que desee reubicarse en Chipre puede obtener el estatus de Non-Dom y todos sus beneficios.
Con este estatus tienes la oportunidad de aplicar a un programa especial con el cual gozas de leyes tributarias distintas a los chipriotas, con las cuales podrás reducir significativamente tu carga de impuestos.
Es importante resaltar que, para las personas con nacionalidades fuera de la UE, el proceso es más complicado y los gastos son mucho más altos. En esta entrada, me voy a enfocar en el proceso y en los costos para personas pertenecientes a la comunidad europea.
¿Qué seguridad legal tienes?
Una de las primeras consideraciones a la hora de emigrar a un nuevo país son las garantías legales que te ofrecen en ese país. Si estás buscando emigrar a un país que te ofrezca una amplia seguridad legal, Chipre se puede convertir en tu nuevo hogar.
El estado de Chipre te garantiza el estatus de Non-Dom con todos sus beneficios, por un período de 17 años. Esta seguridad legal te brinda el tiempo y la tranquilidad suficiente para planear tu vida personal, familiar y de negocios a largo plazo.
La regla de los 60 días
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A diferencia de la regla de los 183 días, deberás permanecer dentro del país sólo un mínimo de 60 días dentro de un año natural para mantener tu estatus de Non-Dom y tu residencia fiscal en Chipre. No es necesario cumplir con este periodo en días continuos, sino que puedes cubrirlo en múltiples visitas si así lo prefieres.
Esta regla te brinda una gran flexibilidad para poder pasar 10 meses al año viajando por el mundo, si así lo deseas. Aunque como puedes ver en las fotos, Chipre es un excelente lugar para pasar muchos meses al año y disfrutar de sus hermosas playas y su buen clima.
Seguro Social para el Non-Dom de Chipre - Actualizado
En Chipre existe un sistema de Seguridad Social relacionado con las ganancias generales que afecta obligatoriamente a cualquier persona con oficio retribuido en Chipre. Este sistema podría ser catalogado, como uno de los mejores sistemas sociales en la comunidad europea, ya que te proporciona muchas ventajas incluso si sólo pagas el nivel mínimo de contribución.
Por un lado, en Chipre obtienes más “puntos” para tu jubilación que en cualquier otro país europeo por la misma contribución. Por otro lado, contarás con un seguro de salud válido dentro de todo el territorio europeo. Además, te ofrece diversos servicios como: beneficios por desempleo, pagos por enfermedad, prestaciones por matrimonio, beneficios y pagos por maternidad, pensión de retiro, pensión de viudez, pensión por discapacidades, pensión de orfandad, y subvención de gastos funerarios.
Para contribuir a la seguridad social deberás obtener un sueldo, el cual puedes recibir como empleado de tu propia sociedad limitada en Chipre. En este caso, la contribución correspondiente a un empleado es de 21,5% de su salario, del cual 8,3% le corresponde al empleado, 8,3 % a la empresa y el 4,9% restante al Estado.
Para los trabajados autónomos, la contribución es del 20,5% de los ingresos obtenidos, de la cual, 15,6% corresponde ser pagada por el autónomo y 4,9% por el Estado. Pero como autónomo, no gozas de las ventajas que te daría una sociedad limitada chipriota y tienes que gravar todos tus ingresos.
La cantidad mínima a tributar a la Seguridad Social se encuentra en base a un salario de 8.500€ al año. En caso de que seas empleado de tu propia sociedad limitada chipriota, te correspondería un mínimo de 1.156€ como carga social anual.
Sistema General de Atención Médica (GHS) - Actualizado
El Sistema general de atención médica – General Healthcare System (GHS) es un nuevo sistema de salud implementado por Chipre, el cual tiene como objetivo brindar servicios de atención médica de calidad a los beneficiarios.
Para la implementación del GHS, se estableció un fondo especial con el fin de recopilar las contribuciones necesarias, de donde se realizarán todos los pagos a los proveedores de servicios de atención médica.
El monto anual máximo total sobre el cual se pagarán las contribuciones es de 180.000€.
Las contribuciones al GHS están siendo implementado en 2 fases:
Fase 2 - A partir del 1 marzo del 2020:
Impuestos sobre la renta con el estatus Non-Dom de Chipre
Lo primero que debes tener en cuenta es que en Chipre se empieza a pagar impuestos sobre la renta por ingresos a partir de 19.500€ al año. Es decir, que puedes ganar hasta 1.625€ mensuales totalmente libre de impuestos sobre la renta.
Puede ser que pienses que esa cantidad no es suficiente para llevar el estilo de vida que deseas, pero no te apresures, que sólo estamos empezando con las ventajas que te ofrece el estatus Non Dom de Chipre.
Impuestos por reparto de dividendos para Non-Dom de Chipre
El reparto de dividendos está completamente exento de impuestos y de seguro social en Chipre para personas naturales con el estatus Non-Dom. Este reparto no está atado a ningún límite. Lo que significa que, puedes recibir millones de euros de tu sociedad chipriota por concepto de dividendos, sin tener que pagar impuestos o seguro social por ello.
Este es uno de los mayores beneficios al combinar tu residencia fiscal en Chipre con una sociedad de responsabilidad limitada chipriota, lo cual te recomiendo. Con esta estructura puedes obtener la mayor parte de tus ingresos legalmente libre de impuestos.
Dado que Chipre sólo aplica las leyes tributarias internacionales (CFC rules) para empresas, también es posible como persona natural incorporar y operar empresas capitales Offshore legalmente, y pagarte dividendos de estas empresas total y legalmente libre de impuestos en Chipre.
Importante: Empresas personales que funcionan con el principio de trasparencia fiscal, como por ejemplo, la LLP en Canadá, o la US LLC, NO reparten dividendos. Es decir, como los ingresos de este tipo de empresas extranjeras no son dividendos, deberán tributar en Chipre en base a la renta personal.
Ejemplo de flujo de dinero sin impuestos
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Para lograr vivir sin impuestos sobre la renta con una sociedad limitada chipriota con estatus Non-Dom, tu flujo de dinero podría verse de la siguiente forma:
El único impuesto que tendrás que pagar en Chipre, corresponde a tu sociedad limitada chipriota, el cual trataremos más adelante.
No a la tributación en Base de Remesas (Remittance Base Taxation)
A diferencia de otros países con programas Non-Dom como Malta, Irlanda y el Reino Unido, Chipre no impone impuestos a ningún dividendo que venga del exterior si es recibido por personas naturales residentes en la isla. Esto significa, que puedes transferir libremente dentro y fuera del país, el dinero que obtienes en el exterior a través de tus empresas Offshore totalmente libre de impuestos.
Esta es otra ventaja significativa a la hora de escoger Chipre como tu destino para emigrar.
Adicionalmente, las ganancias de capital que obtengas de tus inversiones y/o por concepto de intereses en el exterior también están exentas de impuestos en Chipre. Algunas excepciones aplican para este caso, por lo cual te recomiendo validar tu situación personal con un consultor tributario en Chipre o directamente con nuestro despacho de abogados asociado que se encuentran en la isla.
Escríbenos para evaluar tu caso personal y ponerte en contacto con ellos >>
Actualización: a partir de marzo del 2019, los dividendos recibidos tanto a nivel nacional como del exterior deberán tributar lo correspondiente al Sistema General de Atención médica – General Healthcare System (GHS) mencionada arriba en este artículo.
Tu Sociedad con Responsabilidad Limitada en Chipre
pixabay.com - rawpixel
Chipre no sólo te ofrece la oportunidad de registrar tu residencia fiscal, sino que también te ofrece la oportunidad de incorporar una sociedad con responsabilidad limitada, la LTD chipriota, con un capital inicial mínimo de 1€. Aunque para una mejor reputación, te recomendaría incorporarla con un capital inicial mayor.
La LTD chipriota, es una sociedad europea legalmente reconocida con la que puedes operar internacionalmente. Esta puede compararse con la Sociedad Limitada (SL) española.
Con tu sociedad chipriota puedes obtener cuentas bancarias no sólo en Chipre, sino en muchos otros países. También puedes usar servicios de recolección y envío de pagos como PayPal, aceptar tarjetas de crédito, entre otros.
La sociedad limitada chipriota tiene una carga tributaría del 12,5%, la cual puede parecer alta, pero es relativamente baja si se compara con muchos otros países europeos.
El programa Non-Dom de Chipre nos proporciona varias opciones para optimizar y reducir enormemente este impuesto corporativo.
Optimizando tus impuestos corporativos
Una opción sería registrar tu vivienda privada en Chipre como la oficina de tu sociedad chipriota, y deducir un tercio de tu alquiler como gastos de negocios. Adicionalmente, ahorrarías en gastos adicionales por un espacio extra de oficina.
Si tienes una empresa Offshore, puedes realizar pagos a esta como gastos de negocios para deducirlos de las ganancias que deben ser gravadas. No está demás mencionar que esta práctica debe ser realizada con sumo cuidado y nuestros contadores asociados te darán las recomendaciones necesarias para tu caso particular.
Estas son sólo 2 formas de reducir legalmente los impuestos de tu sociedad limitada chipriota. Dependiendo de tu modelo de negocios, pueden existir otras maneras de seguir optimizando estos impuestos. Escríbenos para evaluar tu caso personal >>
¿Cómo incorporar tu empresa y cambiar tu residencia fiscal?
La mejor forma para reubicar tu residencia y tu negocio en Chipre es utilizando ayuda seria y profesional directamente en la isla.
Nuestro despacho de abogados y contadores asociados en Chipre pone a tu disposición paquetes completos para asesorarte y darte el soporte que necesites durante todas las etapas de incorporación de tu sociedad limitada y reubicación de tu residencia fiscal.
En GoodbyeMatrix hemos venido trabajando exitosamente con este despacho, y tanto nosotros como nuestros clientes, estamos muy satisfechos con sus servicios. Sabemos que cuentan con muchos años de experiencia profesional dando soporte legal y contables a personas y empresarios que emigran a Chipre; y es por ello podemos recomendártelos con confianza.
Opciones disponibles
Te recuerdo que esta información está enfocada solamente para personas con nacionalidad europea. Para personas fuera de la UE, el proceso y las opciones son distintas a lo publicado en esta entrada. En caso de interés, puedes contactarnos para evaluar tu situación personal e informarte de tus opciones.
Las siguientes tres variantes están disponibles actualmente para incorporar tu sociedad limitada y reubicar tu residencia fiscal en Chipre:
Opción A
Establecimiento de Sociedad Limitada (LTD) con Estatus Non-Dom
Esta opción es ideal para realizar negocios internacionales, por ejemplo, Amazon FBA, Freelancing y emitir facturas que pueden ser deducidas por las empresas para tus negocios B2B.
• Permanencia mínima de 60 días.
Opción B
Registro Non-Dom Simple para Comerciantes Nacionales
Esta opción es ideal para autónomos que deseen realizar negocios dentro de Chipre. También puede combinarse con una empresa Offshore, para recibir dividendos de ella sin pagar impuestos.
• Permanencia mínima de 60 días.
Opción C
Personas Financieramente Independientes
Ideal para traders o empresarios con ingresos comprobables de aprox. 3.000€ por mes. A diferencia de las 2 opciones anteriores, con este estatus te liberas de la obligación de pagar seguridad social.
• Permanencia mínima de 183 días.
Adicionalmente, se requiere una prueba de un contrato de alquiler válido para poder obtener la residencia oficial en Chipre. La ley no regula un tamaño mínimo de vivienda, ni tampoco hay un monto mensual mínimo de alquiler que tengas que pagar.
Dentro de los servicios ofrecidos por nuestro despacho asociado, se encuentra incluido, sin cargo adicional, el soporte para la búsqueda de una propiedad adecuada en Chipre.
Es importante que tomes en consideración el gasto de alquiler y el pago de servicios (agua, luz, etc.) al momento de planear tu presupuesto.
¿Quieres saber cuál es la mejor opción para ti?
Envíanos una solicitud a través del nuestro formulario de consultoría para Chipre, en el cual recolectamos la información necesaria para poder evaluar tu situación actual y poder recomendarte la opción que mejor se ajuste a tus circunstancias.
Si lo deseas, también podemos ponerte en contacto directo con nuestro despacho de abogados y contadores asociados en Chipre.
Tiempo de incorporación
El tiempo promedio para completar la incorporación de una sociedad limitada chipriota es de 2 semanas. Hay que tomar en consideración que la verificación del nombre de la empresa en el Registro Comercial de Chipre puede tomar hasta 5 días hábiles.
Todo el proceso de incorporación más el trámite de la residencia fiscal toma entre un mes y medio y dos meses aproximadamente.
Recuerda que tu empresa puede estar combinada con tu vivienda privada en Chipre, lo que no sólo te ahorrará dinero, sino también te ahorrará tiempo en buscar un espacio de oficina adicional.
Todas las ventajas en un vistazo
Todas las desventajas en un vistazo
Conclusión
GoodbyeMatrix
Chipre en uno de los últimos paraísos fiscales dentro de Europa, que además cuenta con un clima cálido durante gran parte del año. Así que en esta hermosa isla no solo brilla el sol, sino que también brillan las cuentas bancarias de las empresas y la sonrisa de sus habitantes.
Gracias a las nuevas políticas de Chipre, y a los aceptables costos de migración, es posible para muchas más personas reubicar su residencia a esta isla mediterránea y gozar de los beneficios fiscales de su programa de Non-Dom.
Este programa se adapta a muchos tipos de personas y negocios, desde autónomos, emprendedores, nómadas digitales, turistas perpetuos, empresarios hasta inversionistas, todos pueden beneficiarte de él.
Sin embargo, es recomendable que una cantidad suficiente de ingresos ya estén disponibles. Para personas que ganan menos de 30.000€ al año con sus negocios, puede que no sea tan rentable reubicar su empresa y residencia en Chipre hasta que no pasen ese nivel de ingresos.
¿Quieres saber cuál es la mejor opción para ti?
Si Chipre es el lugar adecuado para ti, podemos verificarlos con gusto. Simplemente envíanos una solicitud a través del nuestro formulario de consultoría para Chipre, para así evaluar tu situación actual y recomendarte la opción que mejor se ajuste a tu situación.
También estaremos encantados de ponerte en contacto con nuestro despacho de abogados y contadores asociados, que se encargarán de todo.
Me alegraría mucho conocer tus pensamientos sobre el programa Non-Dom de Chipre y sus ventajas. ¡Déjanos tus opinión y/o preguntas debajo en los comentarios!
Buenas tardes
Soy dueño de un negocio y propiedades en españa.
Estaría interesado en conocer cuál sería la mejor opción para mi y para mi familia. Para ganar Libertad y ahorrar impuestos, en la medida de lo posible.
Me encantaría poder contar con su ayuda, por favor.
Disculpe José, la empresa que montemos en Chipre para obtener la residencia fiscal mediante Non Dom tiene que facturar una cantidad mínima para que te den la residencia?
Lo digo porque en 2 meses una empresa de nueva creación es imposible que facture mucho
La empresa al final es una excusa para la residencia porque en mi caso soy alguien que vive del staking de criptomoneda y un poco del trading.
¿Puedo simplemente crear una empresa de lo que sea y aunque en esos 2 meses no facture nada o casi nada poder ir a Chipre y vivir de las criptos? (gano unos 1500 euros al mes)
Saludos y gracias.
Hola Antonio,
Muchas gracias por tu comentario!
Aunque no hay una cantidad mínima, la empresa debe facturar para poder pagarte un salario. Para tú poder aplicar por la residencia, debes obtener un contrato de trabajo a través de tu propia empresa, recibir un salario y a través de este pagar la seguridad social.
Debes tomar en cuenta que Chipre no es el país ideal para recibir ingresos provenientes de criptomonedas, porque las criptomonedas no entran dentro de los beneficios fiscales de la residencia Non-Dom, por lo cual, deben tributar como renta personal a la tasa oficial.
En Chipre puedes ganar hasta 19.500 EUR al año libres de impuestos sobre la renta (incluyendo el salario que recibirías de tu empresa), pero todo lo demás tendrás que tributarlo a la tasa oficial de Chipre correspondiente al monto total de los ingresos recibidos:
• 0 € a 19,500 €: 0%;
• 19,501 € a 28,000 €: 20%;
• 28,001 € a 36,300 €: 25%;
• 36,301 € a 60,000 €: 30%;
• Más de 60,000 €: 35%;
Si operas las criptomonedas a través de la empresa, pues esas ganancias tendrán que tributar por impuestos de sociedades 12,5 %.
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En Georgia, el Trading de criptomonedas está legalmente libre de impuestos a nivel personal. El staking aún no está regulado por lo que aún no podemos decir si Georgia aplicará tributación sobre los ingresos del staking.
En Georgia tendrías que registrarte como autónomo y facturar 50.000 GEL (aprox. 14.000 EUR) para poder solicitar la residencia temporal y vivir por lo menos 6 meses en el país para obtener el certificado fiscal.
Aquí más información: https://es.goodbyematrix.com/residencia-fiscal-en-georgia/
Saludos!
Gracias por tu respuesta, siento haber mandado el formulario, es que no la leí.
Yo la verdad es que vivo con poco…19.500 euros sin impuestos es más que suficiente para mi pues más o menos es casi todo lo que gano…por lo que los demás tramos no me importan (tampoco es que sea alto el 20%).
El problema de Georgia es el idioma…en Chipre al menos creo saber que con el inglés puedes medio sobrevivir…en Georgia creo que lo tendría muy difícil.
De todos modos y sobre la facturación (En Chipre)
¿No puedo ponerme un salario de 1 euro y pagar la seguridad social del fruto de mis propios ingresos fuera de la empresa?
¿O no puedo simplemente hacer cada mes una transferencia de dinero de mi cuenta bancaria (en donde recibo mis ingresos de criptomonedas) a la cuenta de la empresa y pagarme a mi mismo con eso junto con la seguridad social que creo que es prácticamente nula? creo que ponía algo de 8000 euros mínimos y salía a 1200 y pico euros al año o algo así.
¿No me lo puedo pagar yo mismo entonces?
Otra opción es inventarme una empresa de asesoría de lo que sea, darle el dinero a un familiar, que me contrate esa asesoría y yo mismo me pago mi propio servicio y con ese dinero me pongo el sueldo y pago la seguridad social.
Por otro lado al final de todo solo necesito la empresa para 2 meses que me den la residencia fiscal, luego de eso me hago viajero perpetuo y listo por lo que Chipre sería mi país «puente». En 2 meses no creo que la empresa me genere mucho gasto (aunque tenga que tener la vivienda alquilada todo el año).
¿Algo de lo que digo tiene sentido o tiene alguna solución?
Gracias!
Hola Antonio,
Estrategias de internacionalización individuales sólo pueden ser tratadas en el marco de una consultoría personalizada.
Aquí encontrarás más información sobre nuestra consultoría personalizada:
https://es.goodbyematrix.com/consultoria/
Saludos!
Hola José,
Entiendo que tras obtener la residencia fiscal, las acciones que tenga de empresas españolas tributarán al 2,65% en Chipre.
¿No tributarán en origen (España)?
Gracias
Hola Irkutz,
Una vez que tengas residencia fiscal en Chipre, los dividendos que recibas de acciones de empresas extranjeras tendrán que pagar el 2,65% en Chipre correspondientes al Sistema General de Atención Médica (NHS).
Lo que se tributa en origen, en este caso España, será determinado según lo estipulado en el Convenio de Doble Imposición entre España y Chipre, para la cantidad/porcentaje de acciones que tengas en esa(s) empresa(s).
Te recomiendo leer el «Artículo 10. Dividendos» del Convenio de Doble Imposición entre España y Chipre:
https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2014-5485
Saludos
Hola José,
Ya veo, todos los dividendos pagan en destino 2,65%.
Respecto a mis acciones españolas, pagarían en origen 5%. Mucho mejor que el 19% actual.
Hola Irkutz,
Bien que pudiste verificar en el Convenio de Doble Imposición lo que te corresponde en origen.
Saludos!