Non-Dom de Chipre ¡Tu empresa y residencia fiscal libre de impuestos!

Non-Dom de Chipre ¡Tu empresa y residencia fiscal libre impuestos!

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En nuestra entrada sobre la teoría de las banderas hablamos de los 3 sistemas de tributación más comunes, y como te afectan estos a nivel personal y de negocios. En esta entrada quiero presentarte las ventajas del sistema tributario que te ofrece el programa Non-Dom de Chipre.

¿Has pensado alguna vez vivir en Chipre?

La República de Chipre, miembro de la Unión Europea (UE), se ha convertido en uno de los lugares favoritos para emigrar en Europa. Esto no sólo se lo podemos atribuir a su excelente posición geográfica, a su clima cálido, y a las hermosas playas que rodean esta isla mediterránea; sino también a su programa Non-Dom (Non-Domiciled).

Hace unos años atrás, Chipre pasó por una crisis financiera, la cual afectó negativamente su reputación. Desde entonces se han realizado muchos cambios y el gobierno chipriota se ha esforzado enormemente en hacer de Chipre un país atractivo para los extranjeros.

A consecuencia de ello, muchos empresarios, emprendedores, freelancers y nómadas digitales, se han residenciado en la isla mediterránea para aprovechar las ventajas tributarias que brinda el sistema Non-Dom de Chipre, y así escapar legalmente de la alta presión tributaria en sus países de origen.

Además de las ventajas tributarias, muchos buscan mejorar su calidad de vida y disfrutar de un estilo de vida mediterráneo en una hermosa isla donde el sol brilla por más de 300 días al año.

El programa Non-Dom de Chipre

El programa Non Dom de Chipre

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Toda persona que no haya nacido en Chipre y que no haya vivido más de 17 años dentro del país, puede calificar para el programa Non-Dom. En resumen, podemos decir que, toda persona extranjera que desee reubicarse en Chipre puede obtener el estatus de Non-Dom y todos sus beneficios.

Con este estatus tienes la oportunidad de aplicar a un programa especial con el cual gozas de leyes tributarias distintas a los chipriotas, con las cuales podrás reducir significativamente tu carga de impuestos.

Es importante resaltar que, para las personas con nacionalidades fuera de la UE, el proceso es más complicado y los gastos son mucho más altos. En esta entrada, me voy a enfocar en el proceso y en los costos para personas pertenecientes a la comunidad europea.

¿Qué seguridad legal tienes?

Una de las primeras consideraciones a la hora de emigrar a un nuevo país son las garantías legales que te ofrecen en ese país. Si estás buscando emigrar a un país que te ofrezca una amplia seguridad legal, Chipre se puede convertir en tu nuevo hogar.

El estado de Chipre te garantiza el estatus de Non-Dom con todos sus beneficios, por un período de 17 años. Esta seguridad legal te brinda el tiempo y la tranquilidad suficiente para planear tu vida personal, familiar y de negocios a largo plazo.

La regla de los 60 días

La regla de los 60 días

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A diferencia de la regla de los 183 días, deberás permanecer dentro del país sólo un mínimo de 60 días dentro de un año natural para mantener tu estatus de Non-Dom y tu residencia fiscal en Chipre. No es necesario cumplir con este periodo en días continuos, sino que puedes cubrirlo en múltiples visitas si así lo prefieres.

Esta regla te brinda una gran flexibilidad para poder pasar 10 meses al año viajando por el mundo, si así lo deseas. Aunque como puedes ver en las fotos, Chipre es un excelente lugar para pasar muchos meses al año y disfrutar de sus hermosas playas y su buen clima.

Seguro Social para el Non-Dom de Chipre (Actualizado)

En Chipre existe un sistema de Seguridad Social relacionado con las ganancias generales que afecta obligatoriamente a cualquier persona con oficio retribuido en Chipre. Este sistema podría ser catalogado, como uno de los mejores sistemas sociales en la comunidad europea, ya que te proporciona muchas ventajas incluso si sólo pagas el nivel mínimo de contribución.

Por un lado, en Chipre obtienes más “puntos” para tu jubilación que en cualquier otro país europeo por la misma contribución. Por otro lado, contarás con un seguro de salud válido dentro de todo el territorio europeo. Además, te ofrece diversos servicios como: beneficios por desempleo, pagos por enfermedad, prestaciones por matrimonio, beneficios y pagos por maternidad, pensión de retiro, pensión de viudez, pensión por discapacidades, pensión de orfandad, y subvención de gastos funerarios.

Para contribuir a la seguridad social deberás obtener un sueldo, el cual puedes recibir como empleado de tu propia sociedad limitada en Chipre. En este caso, la contribución correspondiente a un empleado es de 21,5% de su salario, del cual 8,3% le corresponde al empleado, 8,3 % a la empresa y el 4,9% restante al Estado.

Para los trabajados autónomos, la contribución es del 20,5% de los ingresos obtenidos, de la cual, 15,6% corresponde ser pagada por el autónomo y 4,9% por el Estado. Pero como autónomo, no gozas de las ventajas que te daría una sociedad limitada chipriota y tienes que gravar todos tus ingresos.

La cantidad mínima a tributar a la Seguridad Social se encuentra en base a un salario de 8.500€ al año. En caso de que seas empleado de tu propia sociedad limitada chipriota, te correspondería un mínimo de 1.156€ como carga social anual.

Sistema General de Atención Médica (GHS) - Actualizado

Actualización Marzo 2019

El Sistema general de atención médica – General Healthcare System (GHS) es un nuevo sistema de salud implementado por Chipre, el cual tiene como objetivo brindar servicios de atención médica de calidad a los beneficiarios.

Para la implementación del GHS, se estableció un fondo especial con el fin de recopilar las contribuciones necesarias, de donde se realizarán todos los pagos a los proveedores de servicios de atención médica.

El monto anual máximo total sobre el cual se pagarán las contribuciones es de 180.000€.

Las contribuciones al GHS están siendo implementado en 2 fases:

Fase 1 - A partir del 1 marzo del 2019:

  • Contribución sobre el salario: 1,70% empleado, 1,85 % empleador y 1,65% estado
  • Contribución sobre dividendos nacionales y extranjeros, intereses y ganancias de capital: 1,70%
  • Contribución para autónomos 2,55%

Fase 2 - A partir del 1 marzo del 2020:

  • Contribución sobre el salario: 2,65% empleado, 2,90 % empleador y 4,70% estado
  • Contribución sobre dividendos nacionales y extranjeros, intereses y ganancias de capital: 2,65%
  • Contribución para autónomos 4,00%

Impuestos sobre la renta con el estatus Non-Dom de Chipre

Lo primero que debes tener en cuenta es que en Chipre se empieza a pagar impuestos sobre la renta por ingresos a partir de 19.500€ al año. Es decir, que puedes ganar hasta 1.625€ mensuales totalmente libre de impuestos sobre la renta.

Puede ser que pienses que esa cantidad no es suficiente para llevar el estilo de vida que deseas, pero no te apresures, que sólo estamos empezando con las ventajas que te ofrece el estatus Non Dom de Chipre.

Impuestos por reparto de dividendos para Non-Dom de Chipre

El reparto de dividendos está completamente exento de impuestos y de seguro social en Chipre para personas naturales con el estatus Non-Dom. Este reparto no está atado a ningún límite. Lo que significa que, puedes recibir millones de euros de tu sociedad chipriota por concepto de dividendos, sin tener que pagar impuestos o seguro social por ello.

Este es uno de los mayores beneficios al combinar tu residencia fiscal en Chipre con una sociedad de responsabilidad limitada chipriota, lo cual te recomiendo. Con esta estructura puedes obtener la mayor parte de tus ingresos legalmente libre de impuestos.

Dado que Chipre sólo aplica las leyes tributarias internacionales (CFC rules) para empresas, también es posible como persona natural incorporar y operar empresas Offshore (por ejemplo, una LLP en Canadá, o una LLC en Georgia) legalmente, y pagarte dividendos de estas empresas total y legalmentemente libre de impuestos en Chipre. 

Ejemplo de flujo de dinero sin impuestos

Flujo de dinero sin impuestos

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Para lograr vivir sin impuestos sobre la renta con una sociedad limitada chipriota con estatus Non-Dom, tu flujo de dinero podría verse de la siguiente forma:

  • Registras tu residencia fiscal Non-Dom, creas una sociedad limitada en Chipre (LTD) y te contratas como empleado en tu propia empresa.
  • Te pagas un sueldo a través de tu sociedad chipriota no mayor a 19.500€ al año, por ejemplo 1.000€ mensuales, para evitar pagar impuestos sobre la renta. 
  • De esos 1.000€ de salario mensual, te correspondería pagar 136€ al seguro social y 35,50€ al Sistema general de atención médica (GHS) cada mes.
  • El resto que necesites para cubrir tu estilo de vida, puedes pagártelo como pago de dividendos de tu sociedad limitada chipriota a tu cuenta bancaria personal, y sólo pagar lo correspondiente al GHS por ello. 
  • De esta forma puedes vivir en Chipre legalmente libre de impuestos sobre la renta.

El único impuesto que tendrás que pagar en Chipre, corresponde a tu sociedad limitada chipriota, el cual trataremos más adelante.

No a la tributación en Base de Remesas (Remittance Base Taxation)

A diferencia de otros países con programas Non-Dom como Malta, Irlanda y el Reino Unido, Chipre no impone impuestos a ningún dividendo que venga del exterior si es recibido por personas naturales residentes en la isla. Esto significa, que puedes transferir libremente dentro y fuera del país, el dinero que obtienes en el exterior a través de tus empresas Offshore totalmente libre de impuestos.

Esta es otra ventaja significativa a la hora de escoger Chipre como tu destino para emigrar.

Adicionalmente, las ganancias de capital que obtengas de tus inversiones y/o por concepto de intereses en el exterior también están exentas de impuestos en Chipre. Algunas excepciones aplican para este caso, por lo cual te recomiendo validar tu situación personal con un consultor tributario en Chipre o directamente con nuestro despacho de abogados asociado que se encuentran en la isla.

Escríbenos para evaluar tu caso personal y ponerte en contacto con ellos >>

Actualización: a partir de marzo del 2019, los dividendos recibidos tanto a nivel nacional como del exterior deberán tributar lo correspondiente al Sistema General de Atención médica – General Healthcare System (GHS) mencionada arriba en este artículo.

Tu Sociedad con Responsabilidad Limitada en Chipre

Tu Sociedad con Responsabilidad Limitada en Chipre

pixabay.com - rawpixel

Chipre no sólo te ofrece la oportunidad de registrar tu residencia fiscal, sino que también te ofrece la oportunidad de incorporar una sociedad con responsabilidad limitada, la LTD chipriota, con un capital inicial mínimo de 1€. Aunque para una mejor reputación, te recomendaría incorporarla con un capital inicial mayor.

La LTD chipriota, es una sociedad europea legalmente reconocida con la que puedes operar internacionalmente. Esta puede compararse con la Sociedad Limitada (SL) española.

Con tu sociedad chipriota puedes obtener cuentas bancarias no sólo en Chipre, sino en muchos otros países. También puedes usar servicios de recolección y envío de pagos como PayPal, aceptar tarjetas de crédito, entre otros.

La sociedad limitada chipriota tiene una carga tributaría del 12,5%, la cual puede parecer alta, pero es relativamente baja si se compara con muchos otros países europeos. 

El programa Non-Dom de Chipre nos proporciona varias opciones para optimizar y reducir enormemente este impuesto corporativo.

Optimizando tus impuestos corporativos

Una opción sería registrar tu vivienda privada en Chipre como la oficina de tu sociedad chipriota, y deducir un tercio de tu alquiler como gastos de negocios. Adicionalmente, ahorrarías en gastos adicionales por un espacio extra de oficina.

Si tienes una empresa Offshore (por ejemplo, una LLP en Canadá o una LLC en Georgia), puedes realizar pagos a esta como gastos de negocios para deducirlos de las ganancias que deben ser gravadas. Es común transferir hasta el 70% de las ganancias de la sociedad chipriota a una empresa Offshore propia, para reducir legalmente el impuesto corporativo de 12,5% a un 3,75% efectivo (0,3 x 12,5 = 3,75)

Estas son sólo 2 formas de reducir legalmente los impuestos de tu sociedad limitada chipriota. Dependiendo de tu modelo de negocios, pueden existir otras maneras de seguir optimizando estos impuestos. Escríbenos para evaluar tu caso personal >>

¿Cómo incorporar tu empresa y cambiar tu residencia fiscal?

La mejor forma para reubicar tu residencia y tu negocio en Chipre es utilizando ayuda seria y profesional directamente en la isla.

Nuestro despacho de abogados y contadores asociados en Chipre pone a tu disposición paquetes completos para asesorarte y darte el soporte que necesites durante todas las etapas de incorporación de tu sociedad limitada y reubicación de tu residencia fiscal. 

En GoodbyeMatrix hemos venido trabajando exitosamente con este despacho, y tanto nosotros como nuestros clientes, estamos muy satisfechos con sus servicios. Sabemos que cuentan con más de 30 años de experiencia profesional dando soporte legal y contables a personas y empresarios que emigran a Chipre; y es por ello podemos recomendártelos con confianza.

Opciones disponibles y costos

Te recuerdo que esta información está enfocada solamente para personas con nacionalidad europea. Para personas fuera de la UE, el proceso y los precios son distintos a lo publicado en esta entrada. En caso de interés, puedes contactarnos para evaluar tu situación personal e informarte de tus opciones.

Las siguientes tres variantes están disponibles actualmente para incorporar tu sociedad limitada y reubicar tu residencia fiscal en Chipre:

Opción A

Establecimiento de Sociedad Limitada (LTD) con Estatus Non-Dom

(1 persona)

Esta opción es ideal para realizar negocios internacionales, por ejemplo, Amazon FBA, Freelancing y emitir facturas que pueden ser deducidas por las empresas para tus negocios B2B.

• Permanencia mínima de 60 días.

Costos

  • Configuración de Sociedad Limitada Chipriota (LTD):
    2.650€ Tarifa única
  • Residencia y estatus Non-Dom:
    490€ Tarifa única
  • Consultoría fiscal, servicios de contabilidad continuos:
    1.750€ anual  (aumenta según el # de transacciones)

TOTAL: 4.890€
excluyendo el 19% de IVA.

Opción B

Registro Non-Dom Simple para Comerciantes Nacionales

(1 persona)

Esta opción es ideal para autónomos que deseen realizar negocios dentro de Chipre. También puede combinarse con una empresa Offshore, para recibir dividendos de ella sin pagar impuestos.

• Permanencia mínima de 60 días.

Costos

  • Residencia y estatus Non-Dom:
    1.249€ Tarifa única
  • Servicio rápido que incluye soporte personal en todas las etapas:
    119€ Tarifa única
  • ​Consultoría fiscal, servicios de contabilidad continuos y devoluciones
    950€ anual.

TOTAL: 2.318€
excluyendo el 19% de IVA.

Opción C

Personas Financieramente Independientes

(1 persona)

Ideal para traders o empresarios con ingresos comprobables de al menos 6.000€ por mes. A diferencia de las 2 opciones anteriores, con este estatus te liberas de la obligación de pagar seguridad social.

• Permanencia mínima de 183 días.

Costos

  • Residencia y estatus Non-Dom:
    1.490€ Tarifa única
  • Servicio Rápido que incluye soporte personal en todas las etapas:
    119€ Tarifa única
  • Asesoría fiscal, ​y contable
    600€ anual.

TOTAL: 2.209€
excluyendo el 19% de IVA.

Adicionalmente a los gastos de incorporación, se requiere una prueba de un contrato de alquiler válido para poder obtener la residencia oficial en Chipre. La ley no regula un tamaño mínimo de vivienda, ni tampoco hay un monto mensual mínimo de alquiler que tengas que pagar.

Dentro de los servicios ofrecidos en los paquetes mencionados arriba, se encuentra incluido, sin cargo adicional, el soporte para la búsqueda de una propiedad adecuada en Chipre.

Es importante que tomes en consideración el gasto de alquiler y el pago de servicios (agua, luz, etc.) al momento de planear tu presupuesto.

¿Quieres saber cuál es la mejor opción para ti?

Envíanos una solicitud a través del nuestro formulario de consultoría para Chipre, en el cual recolectamos la información necesaria para poder evaluar tu situación actual y poder recomendarte la opción que mejor se ajuste a tus circunstancias.

Si lo deseas, también podemos ponerte en contacto directo con nuestro despacho de abogados y contadores asociados en Chipre.

Tiempo de incorporación

El tiempo promedio para completar la incorporación de una sociedad limitada chipriota es de 2 semanas. Hay que tomar en consideración que la verificación del nombre de la empresa en el Registro Comercial de Chipre puede tomar hasta 5 días hábiles.

Recuerda que tu empresa puede estar combinada con tu vivienda privada en Chipre, lo que no sólo te ahorrará dinero, sino también te ahorrará tiempo en buscar un espacio de oficina adicional.

Todas las ventajas en un vistazo

  • Mayor seguridad jurídica por tener una residencia fiscal oficial.
  • Chipre no es considerado internacionalmente como un paraíso fiscal.
  • Puedes vivir libre de impuestos sobre la renta si estructuras tu residencia y tu empresa adecuadamente.
  • La repartición de ganancias y dividendos está exenta de tributación, por lo que puedes obtener la mayor parte de tus ingresos libres de impuestos.
  • Chipre no aplica la tributación en base de remesas, así que puedes transferir tu dinero generado en el extranjero sin pagar impuestos por ello.
  • Puedes planear tu futuro a largo plazo, ya que el programa Non-Dom está garantizado por un total de 17 años.
  • Sólo debes permanecer un mínimo de 60 días en la isla para mantener tu residencia fiscal.
  • Los costos de vida en Chipre son más bajos que en muchos otros países europeos.
  • Muy buena cobertura a través del sistema social con seguro de salud en toda la Unión Europa, y obtención de más "puntos" para tu jubilación que en otros países europeos.
  • Posibilidad de obtener la nacionalidad en sólo 5 años, lo cual es una de las bases principales de la teoría de las banderas.
  • Más de 300 días soleados al año, hermosas playas y un estilo de vida mediterráneo.

Todas las desventajas en un vistazo

  • Costos continuos para la preservación de la residencia, como el alquiler de una vivienda, las cotizaciones a la seguridad social y los gastos administrativos anuales.
  • La residencia dentro de la Unión Europea puede ser un criterio de exclusión para algunos.
  • La opciones para personas fuera de la Unión Europea son más costosas.

Conclusión

¡Non-Dom de Chipre! Tu nueva empresa y residencia fiscal

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Chipre en uno de los últimos paraísos fiscales dentro de Europa, que además cuenta con un clima cálido durante gran parte del año. Así que en esta hermosa isla no solo brilla el sol, sino que también brillan las cuentas bancarias de las empresas y la sonrisa de sus habitantes.

Gracias a las nuevas políticas de Chipre, y a los aceptables costos de migración, es posible para muchas más personas reubicar su residencia a esta isla mediterránea y gozar de los beneficios fiscales de su programa de Non-Dom.

Este programa se adapta a muchos tipos de personas y negocios, desde autónomos, emprendedores, nómadas digitales, turistas perpetuos, empresarios hasta inversionistas, todos pueden beneficiarte de él.

Sin embargo, es recomendable que una cantidad suficiente de ingresos ya estén disponibles. Para personas que ganan menos de 20.000€ al año con sus negocios, puede que no sea tan rentable reubicar su empresa y residencia en Chipre hasta que no pasen ese nivel de ingresos.

¿Quieres saber cuál es la mejor opción para ti?

Si Chipre es el lugar adecuado para ti, podemos verificarlos con gusto. Simplemente envíanos una solicitud a través del nuestro formulario de consultoría para Chipre, para así evaluar tu situación actual y recomendarte la opción que mejor se ajuste a tu situación.

También estaremos encantados de ponerte en contacto con nuestro despacho de abogados y contadores asociados, que se encargarán de todo.

Me alegraría mucho conocer tus pensamientos sobre el programa Non-Dom de Chipre y sus ventajas. ¡Déjanos tus opinión y/o preguntas debajo en los comentarios! 

Jose

¡Hola! Soy José y estoy aquí para ayudar a personas autónomas, nómadas digitales, emprendedores e inversionistas, a internacionalizar su vida y su negocio para liberarse de impuestos y proteger su patrimonio. Yo dejé mi carrera empresarial de más de 12 años como consultor de tecnología para dedicarme a crear una vida libre, trabajar independientemente y viajar por el mundo, lo cual llevo haciendo por más de 2 años. Busquemos juntos las mejores opciones de internacionalización para ti

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