Residencia Fiscal en Georgia – Obtenla y libérate de impuestos en tu país legalmente

Residencia Fiscal en Georgia

La residencia fiscal en Georgia no solamente te puede ayudar con la baja en la Agencia Tributaria de tu país y reducir tu carga tributaria a sólo el 1%, sino que también te puede liberar de la regla de los 183 días y brindarte mucha más flexibilidad de viaje.

Diferencia entre Residencia y Residencia Fiscal

Primero que nada, debemos entender que existe una gran diferencia entre ser residente de un país a ser residente fiscal del mismo.

La residencia es el permiso de vivir, trabajar e invertir en un país por un periodo de tiempo determinado. Esta puede ser otorgada de forma temporal o de forma permanente. En el caso de Georgia, la residencia (permiso de permanencia) es otorgada de forma temporal por un periodo de (1) año, y debe ser renovada anualmente. Luego de 5 años se puede obtener la residencia permanente. Más adelante te prestaré tres (3) formas de obtener el permiso de residencia en Georgia.

Por otro lado, la residencia fiscal es el título que te designa como contribuyente fiscal de un país y que usualmente es validado a través de un certificado fiscal. Cada país tiene sus propias reglas de cómo obtener la residencia fiscal y el certificado correspondiente. La residencia fiscal en Georgia se puede obtener de dos (2) formas, las cuales explicaré a detalle en esta entrada.  El requisito indispensable para obtener la residencia fiscal en Georgia y su certificado fiscal es tener el permiso de residencia legal y el carné de identidad.

Si estás leyendo esta entrada, lo más probable es que te encuentras en la búsqueda de un certificado fiscal para poder darte de baja en la Hacienda de tu país. Este es el caso por ejemplo de España. La Hacienda española requiere de un certificado fiscal de un país no considerado como paraíso fiscal, para conceder la baja como contribuyente a un ciudadano español. Esto lo puedes lograr con la residencia fiscal en Georgia.

¿Por qué la Residencia Fiscal en Georgia?

Georgia es un pequeño país que se encuentra entre Europa y Asia, pero su tamaño no le quita su importancia. Georgia ofrece grandes ventajas para extranjeros a la hora de hacer negocios, inversiones y trasladar su residencia fiscal.


Veamos un resumen de las ventajas principales:

Impuestos Territoriales en Georgia

El sistema tributario territorial aplica impuestos únicamente a los ingresos generados dentro del territorio nacional georgiano.


Los ingresos obtenidos en el extranjero están exentos de impuestos.


Esto quiere decir que, si operas empresas e inversiones extranjeras, los beneficios que ellas te generen estarán legalmente libre de impuestos en Georgia. 


En Georgia tampoco tienes la obligación de cotizar la seguridad social.

Georgia no aplica las CFC Rules

Aunque Georgia no aplica explícitamente Control para las Sociedades Extranjeras (CFC Rules), se debe tomar en cuenta el lugar desde donde se presta/ejecuta el servicio.

Si operas activamente una empresa extranjera desde Georgia, esto puede generar un Establecimiento Permanente (Permanent Establishment) para esa empresa en Georgia, y por consecuencia, esos ingresos pueden estar sujetos a impuestos en Georgia.

Por ello, te recomendamos crear sustrato económico para tus empresas extranjeras.

Facilidad de hacer negocios

Georgia figura mundialmente en la séptima posición como país con facilidad para hacer negocios y en la segunda posición por su facilidad de apertura de negocios. Este análisis es realizado anualmente por el Grupo Banco Mundial y publicado en su informe Doing Business.

Distintas opciones de empresas que puedes incorporar en Georgia >>

Buena Reputación y Convenios Internacionales

Georgia es un país con buena reputación internacional y no es considerado como un paraíso fiscal.

Este pequeño país del Cáucaso, ha firmado acuerdos de libre comercio con la Unión Europea, como el DCFTA, y tiene convenios de doble imposición con más de 55 países.

Seguridad Jurídica y Personal

The Economic Liberty Act (ELA) es una ley que inhabilita al gobierno georgiano en hacer grandes cambios en la política económica y fiscal sin un referéndum popular.

Además, este hermoso país del Cáucaso figura en el índice de criminalidad de Numbeo del 2020 como el cuarto país con menos criminalidad del mundo, lo que lo posiciona incluso por encima de países como Suiza (10), Singapur (31) y España (34). Este es un criterio super importante a la hora de escoger un nuevo país.

Calidad de vida y bajos costos

Por último, Georgia ofrece una calidad de vida muy similar a la de un país europeo, pero por sólo un tercio de su costo. Según el índice de coste de vida de Numbeo, Georgia es el décimo país más económico del mundo para vivir. En comparación, Argentina se encuentra en la posición 25, México en la 35, Chile en la 65 y España en la 89.

Aparte de su tradición milenaria y gran riqueza gastronómica, Georgia te obsequia hermosos paisajes y toda la majestuosidad del Cáucaso para tu deleite.

Ahora que tenemos claro que Georgia es un excelente país para cambiar tu residencia fiscal, e incluso para vivir y disfrutar buena parte del año, vamos a pasar a la práctica.

¿Cómo obtener el Permiso de Residencia en Georgia?

El primer paso para solicitar la residencia fiscal en Georgia es necesariamente obtener el permiso de residencia. Como turista no se puede obtener un certificado fiscal.

Existen varias opciones disponibles para convertirse en residente. Principalmente, ayudamos a nuestros clientes a conseguir el permiso de residencia con una de estas 3 opciones:

Permiso Laboral

5.0

El permiso laboral requiere la incorporación de una empresa en Georgia. Para poder solicitar este permiso, tu empresa tiene que facturar por año un mínimo de 50.000 GEL (aprox. 15.000 EUR) por cada extranjero.


Adicionalmente, se requiere demostrar solvencia económica a través de una cuenta bancaria personal en Georgia con un saldo mínimo de 11.000 GEL (aprox. 3.000).


El permiso laboral suele ser emitido con un año de validez y debe ser renovado anualmente. Luego de 5 años se puede solicitar el permiso laboral permanente.


El método más sencillo, económico y recomendado por nosotros es a través de una autonomía (Small Business).


Como autónomo debes tributar únicamente el 1% de tu volumen de ventas mensuales y cubrir el mínimo de 50.000 GEL (aprox. 15.000 EUR) de facturación anual. No se aplica ningún otro impuesto por la renta personal


El registro de la autonomía en Georgia puede realizarse de forma remota a través de un poder notarial. De esa forma puedes comenzar a facturar para cumplir con el mínimo requerido. Luego de tener el mínimo, deberás viajar personalmente a Tbilisi para solicitar el permiso de residencia, ya que este no puede realizarse de forma remota.

Inversión a Corto Plazo

4.0

El permiso de residencia a través de una inversión a corto plazo requiere de una inversión mínima de 100.000 USD dentro de Georgia. Por ejemplo, inversiones en propiedades, bienes raíces, bonos del estado, etc.


Este permiso de residencia es emitido con un año de validez y debe ser renovado anualmente, para lo cual se debe mantener la inversión en el país. Luego de 5 años se puede solicitar el permiso permanente.

Inversión a Largo Plazo

3.0

El permiso de residencia con una inversión a largo plazo requiere de una inversión mínima de 300.000 USD dentro de Georgia. Por ejemplo, inversiones en propiedades, bienes raíces, bonos del estado, etc.


Este permiso de residencia es emitido por un periodo de 3 a 5 años. De igual forma, se puede solicitar el permiso de residencia permanente luego de 5 años.

¿Qué tiempo necesito para obtener la Residencia?

Permiso de Residencia

Existe la posibilidad de escoger el tiempo de aprobación de la solicitud entre 10, 20 o 30 días hábiles. Por supuesto, cada opción tiene un costo distinto. Mientras menos días, el costo incrementa.


Recuerda que, para poder ingresar la solicitud del permiso de residencia, debes presentar el certificado de haber tributado por lo menos 50.000 GEL (aprox. 15.000 EUR) a través de tu Small Business en Georgia. Así que, debes tomar en cuenta, el tiempo que necesites para cumplir con este requerimiento.

Carné de Residente

Una vez que sea aprobado tu permiso de residencia con cualquiera de las tres (3) opciones arriba descritas, podrás solicitar el carné de identidad como residente legal de Georgia.


El carné es emitido en un tiempo aproximado de 10 días hábiles luego de ingresar la solicitud.

¿Cómo obtener la Residencia Fiscal en Georgia?

Finalmente llegamos a la meta, la Residencia Fiscal en Georgia y el gran buscado Certificado Fiscal para poder darte de baja como contribuyente en tu país y liberarte de tu alta carga tributaria.

Los requisitos indispensables para poder obtener la residencia fiscal en Georgia, es poseer el permiso de residencia legal y el carné de identidad, los cuales expliqué en los puntos anteriores.

Existen dos (2) opciones distintas para conseguir la residencia fiscal y obtener el tan anhelado certificado fiscal:

1) 183 Días de Estadía

4.0

La primera forma de adquirir la residencia fiscal en Georgia y el certificado para darte de baja en la Agencia Tributaria de tu país, es estando presente en territorio georgiano por un mínimo de 183 días dentro del año fiscal.


Esta estadía no debe ser hecha necesariamente en días consecutivos, sino que puede ser distribuida durante el año fiscal. Incluso se pueden tomar en cuenta los días de estadía en el extranjero por motivos de viajes de negocio, tratamiento médico y estudios.

2) Sin MÍNIMO de Estadía con el Estatus de HNWI (High-Net-Worth Individual)

5.0

Esta segunda opción es super interesante porque te libera del requisito de estadía mínima en Georgia y podrás solicitar el certificado de residencia fiscal sin importar los días que estuviste presente en territorio georgiano. Luego de la aprobación de este estatus, puedes solicitar inmediatamente el certificado fiscal.


Existen dos (2) categorías distintas para poder ser declarado con estatus de Persona Adinerada o Financieramente Independiente (High-Net-Worth Individual):


Ingresos Anuales

Para cumplir con esta condición debes probar haber tenido unos ingresos anuales de por lo menos 200.000 GEL (aprox. 60.000 EUR) por año en los últimos tres (3) años. Estos ingresos pueden ser tanto ingresos locales como ingresos extranjeros, y pueden ser comprobados con declaraciones de impuestos, certificados de ingresos y/o extractos bancarios que muestren la entrada de los ingresos.

Patrimonio / Riqueza

La condición para esta categoría es una inversión mínima de 3.000.000 GEL (aprox. 880.000 EUR) dentro de Georgia. La inversión puede realizarse en bienes y raíces, en productos financieros como bonos del estado e incluso depósitos a plazo fijo en un banco georgiano.

Certificados Fiscales en Georgia

La emisión del certificado fiscal dura aproximadamente 20 días hábiles luego de ingresar la petición ante la Agencia Tributaria de Georgia. 

Para poder solicitar el certificado fiscal, es estrictamente necesario cumplir con alguna de las dos (2) categorías descritas en el punto anterior:

  1. Permanecer un mínimo de 183 días en Georgia con Residencia Permanente, ó
  2. Obtener el estatus de HNWI (High-Net-Worth Individual)

A continuación, encontrarás una copia anonimizada de los certificados fiscales emitidos por Georgia tanto para la opción de 183 días como estadía mínima, como para la opción con estatus de HNWI.

Con 183 días de estadía

Con estatus de HNWI (High-Net-Worth Individual)

Más seguridad con el Estatus de HNWI

A pesar de que el estatus de High-Net-Worth Individual te libera de permanencia mínima, es recomendable crear un poco de sustrato en Georgia en caso de que tu país de origen decida comprobar donde vives realmente. Con sustrato me refiero a realmente pasar algunos meses en territorio georgiano, invertir en una propiedad, poder comprobar gastos cotidianos en Georgia, etc.

De esta forma, la Agencia Tributaria de tu país, no encontrará ninguna excusa para no darte de baja como contribuyente y colectar impuestos de tus ingresos extranjeros a futuro.

Obtén tu Residencia Fiscal en Georgia

Si deseas trasladar tu residencia fiscal a Georgia, podemos guiarte y acompañarte en cada uno de los pasos. Contamos con un amplio equipo de asociados profesionales locales para asegurar que tu residencia fiscal en Georgia sea tramitada de forma segura y con el menor esfuerzo de tu parte.

Envíanos una solicitud a través del siguiente formulario para conocer mejor tu caso particular y te haremos llegar todos los detalles y los costos asociados.

Jose

¡Hola! Soy José y estoy aquí para ayudar a personas autónomas, nómadas digitales, emprendedores e inversionistas, a internacionalizar su vida y su negocio para liberarse de impuestos y proteger su patrimonio. Yo dejé mi carrera empresarial de más de 12 años como consultor de tecnología para dedicarme a crear una vida libre, trabajar independientemente y viajar por el mundo, lo cual llevo haciendo por más de 2 años. Busquemos juntos las mejores opciones de internacionalización para ti

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