Residencia Fiscal en Georgia – Obtenla y libérate de impuestos en tu país legalmente
La residencia fiscal en Georgia no solamente te puede ayudar con la baja en la Agencia Tributaria de tu país y reducir tu carga tributaria a sólo el 1%, sino que también te puede liberar de la regla de los 183 días y brindarte mucha más flexibilidad de viaje.
Diferencia entre Residencia y Residencia Fiscal
Primero que nada, debemos entender que existe una gran diferencia entre ser residente de un país a ser residente fiscal del mismo.
La residencia es el permiso de vivir, trabajar e invertir en un país por un periodo de tiempo determinado. Esta puede ser otorgada de forma temporal o de forma permanente. En el caso de Georgia, la residencia (permiso de permanencia) es otorgada de forma temporal por un periodo de (1) año, y debe ser renovada anualmente. Luego de 5 años se puede obtener la residencia permanente. Más adelante te prestaré tres (3) formas de obtener el permiso de residencia en Georgia.
Por otro lado, la residencia fiscal es el título que te designa como contribuyente fiscal de un país y que usualmente es validado a través de un certificado fiscal. Cada país tiene sus propias reglas de cómo obtener la residencia fiscal y el certificado correspondiente. La residencia fiscal en Georgia se puede obtener de dos (2) formas, las cuales explicaré a detalle en esta entrada. El requisito indispensable para obtener la residencia fiscal en Georgia y su certificado fiscal es tener el permiso de residencia legal y el carné de identidad.
Si estás leyendo esta entrada, lo más probable es que te encuentras en la búsqueda de un certificado fiscal para poder darte de baja en la Hacienda de tu país. Este es el caso por ejemplo de España. La Hacienda española requiere de un certificado fiscal de un país no considerado como paraíso fiscal, para conceder la baja como contribuyente a un ciudadano español. Esto lo puedes lograr con la residencia fiscal en Georgia.
¿Por qué la Residencia Fiscal en Georgia?
Georgia es un pequeño país que se encuentra entre Europa y Asia, pero su tamaño no le quita su importancia. Georgia ofrece grandes ventajas para extranjeros a la hora de hacer negocios, inversiones y trasladar su residencia fiscal.
Veamos un resumen de las ventajas principales:
Impuestos Territoriales en Georgia
El sistema tributario territorial aplica impuestos únicamente a los ingresos generados dentro del territorio nacional georgiano.
Los ingresos obtenidos en el extranjero están exentos de impuestos.
Esto quiere decir que, si operas empresas e inversiones extranjeras, los beneficios que ellas te generen estarán legalmente libre de impuestos en Georgia.
En Georgia tampoco tienes la obligación de cotizar la seguridad social.
Georgia no aplica las CFC Rules
Aunque Georgia no aplica explícitamente Control para las Sociedades Extranjeras (CFC Rules), se debe tomar en cuenta el lugar desde donde se presta/ejecuta el servicio.
Si operas activamente una empresa extranjera desde Georgia, esto puede generar un Establecimiento Permanente (Permanent Establishment) para esa empresa en Georgia, y por consecuencia, esos ingresos pueden estar sujetos a impuestos en Georgia.
Por ello, te recomendamos crear sustrato económico para tus empresas extranjeras.
Facilidad de hacer negocios
Georgia figura mundialmente en la séptima posición como país con facilidad para hacer negocios y en la segunda posición por su facilidad de apertura de negocios. Este análisis es realizado anualmente por el Grupo Banco Mundial y publicado en su informe Doing Business.
Distintas opciones de empresas que puedes incorporar en Georgia >>
Buena Reputación y Convenios Internacionales
Georgia es un país con buena reputación internacional y no es considerado como un paraíso fiscal.
Este pequeño país del Cáucaso, ha firmado acuerdos de libre comercio con la Unión Europea, como el DCFTA, y tiene convenios de doble imposición con más de 55 países.
Seguridad Jurídica y Personal
The Economic Liberty Act (ELA) es una ley que inhabilita al gobierno georgiano en hacer grandes cambios en la política económica y fiscal sin un referéndum popular.
Además, este hermoso país del Cáucaso figura en el índice de criminalidad de Numbeo del 2020 como el cuarto país con menos criminalidad del mundo, lo que lo posiciona incluso por encima de países como Suiza (10), Singapur (31) y España (34). Este es un criterio super importante a la hora de escoger un nuevo país.
Calidad de vida y bajos costos
Por último, Georgia ofrece una calidad de vida muy similar a la de un país europeo, pero por sólo un tercio de su costo. Según el índice de coste de vida de Numbeo, Georgia es el décimo país más económico del mundo para vivir. En comparación, Argentina se encuentra en la posición 25, México en la 35, Chile en la 65 y España en la 89.
Aparte de su tradición milenaria y gran riqueza gastronómica, Georgia te obsequia hermosos paisajes y toda la majestuosidad del Cáucaso para tu deleite.
Ahora que tenemos claro que Georgia es un excelente país para cambiar tu residencia fiscal, e incluso para vivir y disfrutar buena parte del año, vamos a pasar a la práctica.
¿Cómo obtener el Permiso de Residencia en Georgia?
El primer paso para solicitar la residencia fiscal en Georgia es necesariamente obtener el permiso de residencia. Como turista no se puede obtener un certificado fiscal.
Existen varias opciones disponibles para convertirse en residente. Principalmente, ayudamos a nuestros clientes a conseguir el permiso de residencia con una de estas 3 opciones:
Permiso Laboral
El permiso laboral requiere la incorporación de una empresa en Georgia. Para poder solicitar este permiso, tu empresa tiene que facturar por año un mínimo de 50.000 GEL (aprox. 15.000 EUR) por cada extranjero.
Adicionalmente, se requiere demostrar solvencia económica a través de una cuenta bancaria personal en Georgia con un saldo mínimo de 11.000 GEL (aprox. 3.000).
El permiso laboral suele ser emitido con un año de validez y debe ser renovado anualmente. Luego de 5 años se puede solicitar el permiso laboral permanente.
El método más sencillo, económico y recomendado por nosotros es a través de una autonomía (Small Business).
Como autónomo debes tributar únicamente el 1% de tu volumen de ventas mensuales y cubrir el mínimo de 50.000 GEL (aprox. 15.000 EUR) de facturación anual. No se aplica ningún otro impuesto por la renta personal.
El registro de la autonomía en Georgia puede realizarse de forma remota a través de un poder notarial. De esa forma puedes comenzar a facturar para cumplir con el mínimo requerido. Luego de tener el mínimo, deberás viajar personalmente a Tbilisi para solicitar el permiso de residencia, ya que este no puede realizarse de forma remota.
Inversión a Corto Plazo
El permiso de residencia a través de una inversión a corto plazo requiere de una inversión mínima de 100.000 USD dentro de Georgia. Por ejemplo, inversiones en propiedades, bienes raíces, bonos del estado, etc.
Este permiso de residencia es emitido con un año de validez y debe ser renovado anualmente, para lo cual se debe mantener la inversión en el país. Luego de 5 años se puede solicitar el permiso permanente.
Inversión a Largo Plazo
El permiso de residencia con una inversión a largo plazo requiere de una inversión mínima de 300.000 USD dentro de Georgia. Por ejemplo, inversiones en propiedades, bienes raíces, bonos del estado, etc.
Este permiso de residencia es emitido por un periodo de 3 a 5 años. De igual forma, se puede solicitar el permiso de residencia permanente luego de 5 años.
¿Qué tiempo necesito para obtener la Residencia?
Permiso de Residencia
Existe la posibilidad de escoger el tiempo de aprobación de la solicitud entre 10, 20 o 30 días hábiles. Por supuesto, cada opción tiene un costo distinto. Mientras menos días, el costo incrementa.
Recuerda que, para poder ingresar la solicitud del permiso de residencia, debes presentar el certificado de haber tributado por lo menos 50.000 GEL (aprox. 15.000 EUR) a través de tu Small Business en Georgia. Así que, debes tomar en cuenta, el tiempo que necesites para cumplir con este requerimiento.
Carné de Residente
Una vez que sea aprobado tu permiso de residencia con cualquiera de las tres (3) opciones arriba descritas, podrás solicitar el carné de identidad como residente legal de Georgia.
El carné es emitido en un tiempo aproximado de 10 días hábiles luego de ingresar la solicitud.
¿Cómo obtener la Residencia Fiscal en Georgia?
Finalmente llegamos a la meta, la Residencia Fiscal en Georgia y el gran buscado Certificado Fiscal para poder darte de baja como contribuyente en tu país y liberarte de tu alta carga tributaria.
Los requisitos indispensables para poder obtener la residencia fiscal en Georgia, es poseer el permiso de residencia legal y el carné de identidad, los cuales expliqué en los puntos anteriores.
Existen dos (2) opciones distintas para conseguir la residencia fiscal y obtener el tan anhelado certificado fiscal:
1) 183 Días de Estadía
La primera forma de adquirir la residencia fiscal en Georgia y el certificado para darte de baja en la Agencia Tributaria de tu país, es estando presente en territorio georgiano por un mínimo de 183 días dentro del año fiscal.
Esta estadía no debe ser hecha necesariamente en días consecutivos, sino que puede ser distribuida durante el año fiscal. Incluso se pueden tomar en cuenta los días de estadía en el extranjero por motivos de viajes de negocio, tratamiento médico y estudios.
Los 183 días son contados a partir del primer día que entras a Georgia. Es decir, los días de estadía en Georgia antes de solicitar y obtener la residencia sí son tomados en cuenta para el cálculo de los 183 días.
2) Sin MÍNIMO de Estadía con el Estatus de HNWI (High-Net-Worth Individual)
Esta segunda opción es super interesante porque te libera del requisito de estadía mínima en Georgia y podrás solicitar el certificado de residencia fiscal sin importar los días que estuviste presente en territorio georgiano. Luego de la aprobación de este estatus, puedes solicitar inmediatamente el certificado fiscal.
Existen dos (2) categorías distintas para poder ser declarado con estatus de Persona Adinerada o Financieramente Independiente (High-Net-Worth Individual):
Actualización - 15. Abril 2023
Georgia implementó una nueva condición para aplicar al estatus de HNWI (High-Net-Worth Individual) el 15 de Abril del 2023.
Adicional a los requisitos anteriores, el aplicante debe demostrar tener por lo menos 500.000 USD en una institución financiera en Georgia. Esto puede ser una cuenta bancaria en un banco georgiano o una cuanta de inversión con un Broker georgiano.
Ingresos Anuales
Para cumplir con esta condición debes probar haber tenido unos ingresos anuales de por lo menos 200.000 GEL (aprox. 60.000 EUR) por año en los últimos tres (3) años. Estos ingresos pueden ser tanto ingresos locales como ingresos extranjeros, y pueden ser comprobados con declaraciones de impuestos, certificados de ingresos y/o extractos bancarios que muestren la entrada de los ingresos.
Patrimonio / Riqueza
La condición para esta categoría es una inversión mínima de 3.000.000 GEL (aprox. 880.000 EUR) dentro de Georgia. La inversión puede realizarse en bienes y raíces, en productos financieros como bonos del estado e incluso depósitos a plazo fijo en un banco georgiano.
Certificados Fiscales en Georgia
La emisión del certificado fiscal dura aproximadamente 20 días hábiles luego de ingresar la petición ante la Agencia Tributaria de Georgia.
Para poder solicitar el certificado fiscal, es estrictamente necesario cumplir con alguna de las dos (2) categorías descritas en el punto anterior:
- Permanecer un mínimo de 183 días en Georgia más la Residencia Permanente, ó
- Obtener el estatus de HNWI (High-Net-Worth Individual)
A continuación, encontrarás una copia anonimizada de los certificados fiscales emitidos por Georgia tanto para la opción de 183 días como estadía mínima, como para la opción con estatus de HNWI.
Con 183 días de estadía
Con estatus de HNWI (High-Net-Worth Individual)
Más seguridad con el Estatus de HNWI
A pesar de que el estatus de High-Net-Worth Individual te libera de permanencia mínima, es recomendable crear un poco de sustrato en Georgia en caso de que tu país de origen decida comprobar donde vives realmente. Con sustrato me refiero a realmente pasar algunos meses en territorio georgiano, invertir en una propiedad, poder comprobar gastos cotidianos en Georgia, etc.
De esta forma, la Agencia Tributaria de tu país, no encontrará ninguna excusa para no darte de baja como contribuyente y colectar impuestos de tus ingresos extranjeros a futuro.
Obtén tu Residencia Fiscal en Georgia
Si deseas trasladar tu residencia fiscal a Georgia, podemos guiarte y acompañarte en cada uno de los pasos. Contamos con un amplio equipo de asociados profesionales locales para asegurar que tu residencia fiscal en Georgia sea tramitada de forma segura y con el menor esfuerzo de tu parte.
Envíanos una solicitud a través del siguiente formulario para conocer mejor tu caso particular y te haremos llegar todos los detalles y los costos asociados.
Buenas Jose,en Julio fui agraciado a un premio de loteria online en Georgia(tiflis),soy no-residente y me piden el banco que adelante el pago aparte del pasaporte de transacción,el 2% del premio como tasas.
Si invierto en Georgia(tiflis),abrir una empresa o aquirir una propiedad,me ahorraria esos impuestos o tasas?
O en Georgia(tiflis)todo premio de loteria tienen sus tasas independientemente si después quisiera invertir en Georgia(tifils).
Gracias
Gracias Jose por el enlace a este artículo, aunque Georgia en principio no me interesa por el idioma, al estar buscando una forma sencilla y medio rápida de obtener un certificado fiscal para posteriormente darme de baja en España y hacerme viajero perpetuo…me surge la duda del punto:
Inversión a Corto Plazo – 100.000 USD.
Se me ocurre que puedo invertir esos 100.000 USD que serán unos 88.000 Euros más o menos en bonos o algo que sea medianamente líquido… con eso ya tengo el permiso de residencia.
Luego pido el Carnet que tarda 10 días…
A los 180 días me dan el certificado, reembolso y me marcho de Georgia (reembolsaría los bonos cuando se pueda, no se si será un año o cuando yo quiera).
A partir de ahí me echarán como residente de Georgia pero me daría igual pues mi objetivo final es ser viajero perpetuo y vivir entre España-Portugal y Andorra, sin pasar nunca más de 180 días en ninguno de ellos.
¿Es viable esto que planteo? de este modo no necesito ni crear empresas ni nada…simplemente tener ahorrado 100.000 USD para invertir y unos 18.000 más para alquilar una vivienda todo el año y vivir 6 meses.
¿Es correcto?
Muchas gracias y perdón por ser tan pesado!
Hola Antonio,
Estrategias de internacionalización individuales sólo pueden ser tratadas en el marco de una consultoría personalizada.
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Saludos!
Hola José,
Artículo sumamente instructivo, enhorabuena.
Quisiera confirmar si el siguiente proceder es correcto y legal:
1. Darme de baja como autónomo en España el 31 de diciembre.
2. En enero, registrarme como autónomo (Small Business) en Georgia de forma remota a través de un poder notarial.
3. Tras facturar 50.000 GEL, desplazarme a Tiblisi para solicitar el permiso de residencia.
4. Solicitar el carné de identidad como residente legal de Georgia.
5. 183 días de estadía en Georgia.
6. Solicitar la residencia fiscal en Georgia.
7. Tramitar baja en la Agencia Tributaria de España.
De ser correcto, veo improbable en mi caso llegar a facturar 15000 EUR antes de Julio. Por lo que no tendría más remedio que desplazarme a Georgia en el paso 2.
Gracias
Hola Irkutz,
Gracias por tu comentario. Me alegro de que nuestro contenido te sea de ayuda!
Para realizar todo en el marco de la legalidad, el Small Business en Georgia (punto 2) deberá ser registrado luego de que hayas solicitado la baja en la Agencia Tributaria de España y no vivas más en territorio español.
Mientras que vivas en España, estarás afectado por la CFC (Controlled foreign corporation) Rules españolas, las cuales dificultan el operar con empresas extranjeras. En pocas palabras, no puedes ser autónomo en otro país mientras vivas y tengas tu residencia fiscal en España.
Para solicitar la baja ante la Agencia Tributaria de España necesitas ingresar el modelo 030 y mudarte fuera de España. El certificado fiscal del nuevo país, en este caso Georgia, sólo será solicitado por la Hacienda Española luego de (mínimo) un año de que hayas ingresado el cambio de residencia (modelo 030).
El proceso deberá ser de la siguiente manera para hacerlo legalmente:
1. Darte de baja como autónomo en España el 31 de diciembre.
2. Ingresar la baja ante la Agencia Tributaria de España (modelo 030) y mudarte fuera de España, por ejemplo, a Georgia. (Como ciudadano español puedes permanecer 1 año en Georgia sin necesidad de visas o residencia).
3. En enero, registrarte como autónomo (Small Business) en Georgia de forma remota ó de forma presencial si ya te encuentras en el país.
4. Tras facturar 50.000 GEL, solicitar el permiso de residencia en Georgia y el carné de identidad.
5. Luego de una estadía de más de 183 días, solicitar el certificado fiscal. (Los días son contados desde el momento de tu llegada inicial a Georgia.)
6. Ingresar el certificado fiscal de Georgia a la Agencia Tributaria en España una vez que ellos te lo pidan, para así confirmar/completar la baja fiscal.
Con gusto podemos ayudarte con tus planes de registrarte como autónomo en Georgia y obtener la residencia fiscal en ese país. Si deseas nuestra ayuda, por favor llena el siguiente formulario y luego hablamos de los detalles:
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Saludos y éxitos!
Gracias José. Aclarado que debería mudarme tempranamente.
Realmente 6 meses de estadía, todos los años, me resultarían demasiados ya que mi familia permanecería en España.
Chipre sería más llevadero (2 meses) pero por lo que comentas no compensa si no se ganan al menos 30.000€ anuales.
En fin, habrá que esperar. Gracias de nuevo.
Hola Irkutz.
Por favor ten en cuenta que si tu familia directa (cónyuge e hijos menores de edad) permanecen viviendo en España, no será tan fácil darte de baja fiscal en España, ya que la familia directa es uno de los factores que se toman en cuenta para considerarte residente fiscal español.
Aquí lo puedes leer directamente del sitio web de Hacienda:
https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/_Campanas_/Fiscalidad_de_no_residentes/_Impuesto_sobre_la_Renta_de_no_residentes_/Sin_establecimiento_permanente/_INFORMACION/Informacion_General/Cuestiones_sobre_residencia/Persona_fisica_residente_en_Espana.shtml
Saludos!
Hola José,
Tenemos 1 hija pero no estamos casados ni nada, o sea que «cónyuge e hijos menores de edad» no se me aplica.
Aunque «cónyuge o hijos menores de edad» sí se me aplicaría… ¿Qué opinas?
Hola Irkutz,
El hecho de tener una hija menor de edad dependiente tiene a mi consideración mayor peso que el estar casado o no. Esto puede complicarte la baja fiscal en España.
En caso de que tu hija no sea dependiente de ti, tendrías que demostrarlo. Otra alternativa, sería mudarte con tu familia fuera de España.
Saludos
Hola José,
Tiene 11 años, tendré que esperar 7. Ni se contempla que ellas se muden también.
Muchas gracias
Buenas Noches, Y muy Interesante esta Pag.
tengo unas Preguntas , Soy Jubilado Y Casado, y Juego en Bolsa, quiero ir a ver Georgia, y Si nos Gustase nos iríamos a vivir a Batumi, Pagaría Impuestos Por Cobrar la Pensión Española?, España Me descontaría algo de la Pensión?, Y tendría que Pagar Impuestos por Jugar en Bolsa?.
Un saludo y Muchas Gracias por las Respuestas.
Hola Andrés!
Muchas gracias por leernos y por tu comentario.
Debido a que Georgia implementa un sistema de tributación territorial, NO tendrías que pagar impuestos en Georgia por cobrar la Pensión Española. En cuanto a lo que España descontaría, por favor consúltalo con tu asesor fiscal español o directamente con Hacienda.
Referente a las operaciones en la bolsa, tampoco pagarías impuestos siempre y cuando operes en mercados internacionales y NO en la bolsa Georgiana, ej.: acciones de empresas Georgianas, etc.
Saludos!
hola
comentas que para obtener el certificado fiscal hay que
-«Permanecer un mínimo de 183 días en Georgia más la Residencia Permanente»
quieres decir permiso de residencia «temporal» que es por 1 año o realmente quieres decir «permanente» lo cual no creo que sea tan rápido y sencillo, primero necesitar obtener durante v arios años el permiso de residencia temporal , renovarlo cada año y creo que a los 3 años ya puedes pedir el permanente
gracias y por todo
Hola,
Gracias por leernos y por tu comentario.
Para obtener el certificado fiscal se requiere permanecer en Georgia un mínimo de 183 días y tener la residencia temporaria (1 año).
La residencia temporaria debe ser renovada cada año. Luego de 5 años sin interrupción, se puede solicitar la residencia permanente.
Saludos
Hola, lo primero gracias por el artículo, interesante.
Entiendo que una forma de obtener la residencia fiscal sería estar 183 días o más en Georgia y tener una LLC qué facture 15000 euros o más.
Sería viable que esa empresa se dedicase exclusivamente al trading de criptoactivos y generar beneficios del staking/préstamo de criptoactivos?
Al crear la empresa entiendo que sin ningún problema se podría entregar/ceder a la empresa una serie de dinero para que pudiese iniciar sus operaciones. ¿Ese paso tributaria de alguna manera?
Un saludo.
Hola FuturoExpat,
Primero que nada, muchas gracias por tu comentario.
Una LLC en Georgia si puede dedicarse al trading de criptoactivos y generar beneficios del staking/préstamo de criptoactivos, siempre y cuando se especifiquen estas actividades en la razón social de la empresa.
El problema estaría en que es difícil conseguir la residencia en Georgia a través de una LLC. La forma más fácil de solicitar la residencia en Georgia es a través de la autonomía (Small Business). Pero con un Small Business no está permitido realizar trading de criptoactivos.
Una solución sería incorporarse como autónomo (Small Business) para operar otro negocio (por ejemplo consultoría, programación, diseño, etc.), y hacer el trading de criptomonedas como persona natural, ya que los beneficios obtenidos de las operaciones con criptomonedas están libres de impuestos en Georgia para personas naturales.
El capital cedido a la empresa para iniciar sus operaciones no está sujeto a tributación.
Saludos
Hola,
He contactado con el IRS de Georgia y me han dicho que «de acuerdo con el artículo 100 del Código Penal, los ingresos conjuntos de un residente consisten en ingresos de una fuente en Georgia y fuera de Georgia» y efectivamente en su ley tributaria dice «Article 100 – Gross income1. The gross income of a resident shall consist of the income earned from a source located in and outside Georgia.» Pero tu comentas que «Los ingresos obtenidos en el extranjero están exentos de impuestos» ¿me puedes decir como pueden estar exentos de impuestos?
Un saludo
Hola Diego,
Gracias por tu nuevo comentario.
Debes tomar en cuenta que “Gross Income” no es lo mismo que “Taxable Income”. La definición de ingreso conjunto o bruto (Gross Income) abarca los ingresos nacionales y los extranjeros, pero esto no quiere decir que los ingresos extranjeros serán tributados. Es sólo el concepto de Gross Income.
Para saber que ingresos son tributados te invito a leer el Artículo 80 (Object of taxation) y 134 (Taxation of a non-resident’s income at the source). Aquí te dejo el enlace del Tax Code de Georgia: https://matsne.gov.ge/en/document/download/1043717/93/en/pdf
Los ingresos extranjeros estarán sujetos a tributación en Georgia sólo si las actividades comerciales son desarrolladas a través de un establecimiento permanente en Georgia. Esto es muy importante entender si pretendes vivir en Georgia y manejar empresas extranjeras desde allí, lo cual ya te expliqué en mis respuestas a tus comentarios anteriores. Te invito a leer el Artículo 29 (Permanent establishment).
Por otro lado, una empresa georgiana, SI está sujeta a tributar toda su facturación local y extranjera en Georgia. Por ejemplo, si tienes un Small Business en Georgia, toda la facturación mundial del Small Business tendrá que tributar el 1% en Georgia… Pero tus ingresos extranjeros como persona natural, provenientes de empresas no georgianas, no estarán sujetos a tributación en Georgia siempre y cuando esos ingresos no sean generados a través de un establecimiento permanente en Georgia.
Siempre es recomendable evaluar cada caso particular a detalle con un asesor fiscal en Georgia para estar del lado seguro.
Saludos!
Pero eso es para no residentes, no pagas ni te dan el certificado fiscal, cuando montas tu small business como bien has dicho pagarias por tributacion mundial, sin embargo en el articulo mencionas que no pagarias por la tributacion mundial para los residentes, que es de lo que trata el articulo, desde el principio hablas de ser residente.
Hola Diego,
Creo que estás confundiendo las cosas. Si operas un Small Business en Georgia, SÓLO tendrás que tributar en Georgia lo facturado A TRAVÉS de ese Small Business a nivel mundial.
Si adicionalmente tienes otra empresa en el extranjero, o recibes dividendos/intereses desde el extranjero, pues esos ingresos obtenidos fuera de Georgia NO tendrán que ser tributados en Georgia. Esto aplicada para residente o no residentes. Por supuesto siempre tomando en cuenta el Permanent Establishment y el Place of management de la empresa extranjera.
Docenas de nuestros clientes utilizan esta estructura desde años sin ningún tipo de inconvenientes. Una combinación de un Small Business, con residencia fiscal en Georgia y empresa en el extranjero.
Saludos!
Es que un permanent establishment es cualquier sitio fijo, como puede ser tu casa, a no ser que te vayas a trabajar a un cafe cambiando de sitio vas a tener que pagar como no residente, o sea como turista, con lo cual tendrias que pagar en casi todos los casos. No te considerarian residente porque estas con estatus de turista y por lo tanto se entiende que vas a estar por ocio y no se cuentan los 183 dias para ser residente
Correcto, un Permanent Establishment (Articulo 29) es un sitio FIJO desde donde gerencias tus empresas extranjeras y trabajas, sea una casa u oficina. Si cambias de sitios de trabajo regularmente, pues no se podría declarar un Permanent Establishment. También hay que tener en cuenta es el «Place of management of an enterprise» (Articulo 28). Esto se puede evitar fácilmente con un gerente (nominal) para tu empresa extranjera, ya que en este caso el gerente es el que toma las decisiones de la empresa fuera de Georgia.
Saludos!
Si yo no tengo una empresa y solo recibo dinero de empresas extranjeras, si trabajo desde mi casa por ejemplo para trading o lo que sea tendria que pagar impuestos a Georgia o podria decidir si pagar o no a traves de la small business? en teoria podria simplemente montar la small business e irme luego del pais y me darian el certificado fiscal? cuando te dan el certificado fiscal despues de montar la small business, cuanto tiempo tiene que pasar?
Hola Diego,
Tú puedes decidir qué facturar y pagar a través del Small Business (1%) y que no. Con las declaraciones del 1% del Small Business, recibirás un comprobante del pago de ese impuesto, pero ese comprobante mensual no es un certificado fiscal.
Para poder obtener un certificado fiscal es necesario solicitar la residencia en Georgia a través del Small Business y vivir por lo menos 183 días en el país por año, a menos que tengas los ingresos suficientes para solicitar el estatus de HNWI indicado en el artículo. Con el estatus de HNWI, no necesitarás vivir en Georgia para recibir el certificado fiscal.
Saludos!
Pero no veo porque los ingresos extranjeros estarían sujetos a tributacion si eres no residente en Georgia si pone el articulo 80 que solo pagarías en en caso de tener establecimiento permanente por los ingresos de fuentes en Georgia, no los extranjeros y si no tienen establecimiento permanente se pagaria en el origen
Hola Diego,
No entiendo este comentario.
Saludos!
Hola,
O sea que aunque me quedase mas de 183 dias del año que te permiten estar no se me consideraria residente fiscal y no me darian el certificado fiscal hasta que pida el certificado de residencia que solo te dan si haces una de las tres opciones que mencionas como la de ser autonomo, montar empresa o inversion suficiente?
Un saludo
Hola Diego,
¡Correcto!
Tal y como te comenté en el comentario anterior, si deseas obtener la residencia y un certificado fiscal, es necesario hacerlo a través de alguna de las opciones presentadas en este artículo.
El sólo hecho de quedarte más de 183 días en Georgia, no es suficiente para hacerte residente fiscal allí.
¡Saludos!
Hola,
Y la version de autonomo en georgia que pasa si sacas tus rendimientos en el extranjero, aunque factures mas de 15000 no se tendra en cuenta? o puedes elegir tributar lo que ganas en el extranjero en georgia voluntariamente? Y necesitas pagar IVA o solo ese 1% como autonomo? y el IVA se paga por lo que saques en georgia solamente o por cualquier parte del mundo?
Y si simplemente estas un año sin registrarte en como autonomo o empresa y estas mas de 183 dias necesitarias pagar IVA? Si vendes un producto a todo el mundo tendrias que pagar iva e impuestos locales por las ventas del producto en georgia?
Un saludo
Hola Diego,
Primero que nada, gracias por tu comentario.
1) La facturación mínima de 50.000 GEL como autónomo para solicitar la residencia debe ser ingresada como ingreso de la autonomía en Georgia, independientemente si son clientes locales o internacionales. Tú puedes elegir que tributas a través de la autonomía o no. Importante es que debes cumplir con la facturación mínima.
2) Mientras no hagas negocios dentro de Georgia no tendrás que registrarte o pagar IVA allí, únicamente el 1% de la facturación.
3) Los 183 días de estadía en el país no tienen nada que ver con el IVA, sino con la residencia fiscal. Sin registrarte como autónomo o empresa no obtendrás la residencia fiscal incluso si estás más de 183 días.
4) Si vendes productos en todo el mundo, el IVA será tributado en el país del comprador cuando corresponda, no en Georgia.
Saludos!
Gracias a ti.
Pero si yo vendo a otro paises sin residir en esos paises ni tener establecimientos en esos paises tendria obligacion tributaria con esos paises? Y si se hace mediante un distribuidor por internet y este no aplica el iva, simplemente un precio que yo pongo? Por lo que me han dicho por ejemplo el iva dentro de un pais de la UE solo se paga si vendes a otros paises de la UE, y no por ejemplo si se vende en algun pais remoto al que jamas he ido.
Hola Diego,
El IVA no tiene nada que ver con residir o no en un país determinado. Si vendes productos a personas naturales, por ejemplo en Europa, tienes que obligatoriamente calcular el IVA correspondiente y luego pagarlo en cada país. Esto es independiente a donde residas o en donde tu empresa se encuentre registrada. Si haces la venta a través de un revendedor, pues ellos serán los que tendrán que encargarse del IVA.
Nuevamente te repito, es imposible dar recomendaciones personales a través de los comentarios. Todo caso hay que evaluarlo por separado porque son muchos factores que juegan un rol. Si deseas una evaluación de tu caso particular, ofrecemos consultorías personalizadas: https://es.goodbyematrix.com/consultoria/
Saludos!
Hola,
O sea que si yo vendo un producto mundialmente tendria que contactar con la agencia tributaria de cada pais del mundo para pagar el IVA? Habia leido que en la UE tienes que pagar solo IVA a los paises de la UE y no por lo que vendas fuera. Pero yo hablaba de distribuidor no revendedor, solo una empresa que te vende el producto pero sin comprartelo
Un saludo
Hola Diego,
Nuevamente, el IVA se paga en el país del comprador si en ese país se aplica IVA. Ejemplo, en Europa todos los países aplican IVA así que allí no hay escapatoria. Si vendes fuera de Europa, tendrías que revisar los reglamentos del IVA en el país en donde desees vender.
Si el distribuidor vende en su nombre, él es el que se encargaría del IVA y no tu empresa. Si el distribuidor vende a nombre de tu empresa, pues tú eres el encargado del IVA.
Saludos!
No entiendo que quieres decir con «Por ello, te recomendamos crear sustrato económico para tus empresas extranjeras.»
Hola Diego,
Sustrato económico para una empresa significa tener un director general local en el país de registro de la empresa, tener eventualmente oficina, empleados, etc.
Aquí tampoco se puede dar una recomendación general porque todo dependerá de tu caso personal.
Saludos
Pero no entiendo como si diriges una empres en el extranjero que no esta vendiendo nada en georgia porque lo van a considerar un establecimiento permanente. ¿Y teniendo un director entonces si que tendrias que pagar impuestos por ese director y empleados pero no los beneficios de la empresa?
Hola Diego,
La palabra clave es «dirigir». Si tú eres el director de una empresa extranjera (fuera de Georgia), vivies en Georgia, diriges activamente esa empresa y tomas las decisiones desde Georgia, eso es considerado Establecimiento Permanente. No tiene nada que ver con hacer negocios o no en Georgia, tiene que ver es sobre el lugar desde donde se tiene la dirección efectiva de la empresa extranjera.
Referente a directores y empleados, todo dependerá del país en donde se encuentre la empresa extranjera y el modelo de negocios.
Por favor ten en cuenta que no es posible dar recomendaciones personales a través de los comentarios. Si deseas una evaluación de tu caso particular, ofrecemos consultorías personalizadas: https://es.goodbyematrix.com/consultoria/
Saludos!
Si a mi me paga una empresa extranjera en una cuenta local de georgia o en una cuenta extranjera no tendria que pagar impuestos. No digo pago como trabajador, simplemente me paga una empresa de crowdfunding, o una plataforma de arbitraje de criptomonedas que tengan su sede en el extranjero
Hola Diego,
Primero que nada, muchas gracias por tu comentario.
Lamentablemente no hay una respuesta general a esta pregunta. Todo depende de tu caso particular, el lugar en donde vives y tu residencia fiscal. Por ejemplo:
1) Si vives y eres residente fiscal de un país con tributación residencial en donde debes declarar toda tu renta mundial, caso España por ejemplo, no importa en que país recibas el pago, siempre tendrías que tributar en España. En caso de no hacerlo, estarás incurriendo en evasión fiscal y eso te puede traer consecuencias fuertes en el futuro.
2) Si eres residente fiscal en un país con tributación territorial, caso Paraguay por ejemplo, y si el pago viene de clientes no Paraguayos, entonces esos beneficios si estarían libres de impuestos legalmente en Paraguay.
El objetivo de una cuenta en el extranjero no es evasión fiscal, sino diversificación, protección y muchas veces privacidad.
Saludos!
Hola, digo que si yo me voy a vivir a Georgia, estoy mas de 183 dias, y luego me paga una empresa extranjera, pero no como sueldo de empleado sino un crowdfunding que me paguen o una empresa de arbitraje de criptomonedas que me paguen en una cuenta bancaria extranjera, ¿entonces no pagaria impuestos en Georgia por eso? ¿y necesitaria ingresar el dinero en una cuenta bancaria extranjera para estar libre de impuestos o podria ingresarla en una cuenta en georgia y tambien estaria libre de impuestos? Un saludo
Hola Diego,
Georgia es un país con tributación territorial, por lo que si vives en Georgia y eres residente fiscal allí, «por lo general» los ingresos obtenidos desde el extranjeros estarían libres de impuestos legalmente. Digo por lo general porque siempre hay que evaluar de que forma fueron generados y de donde provienen los fondos, para descartar el Establecimiento Permanente (Permanent Establishment).
Entre otras cosas positivas de Georgia, es que las ganancias obtenidas por el trade (compra/venta) de criptomonedas fueron declaradas (Julio 2019) libres del impuesto sobre la renta para personas naturales, tanto residentes como no residentes.
Saludos!
¿Pero si los fondos provienen del extrajero no habria que pagar impuestos no? ¿Y luego si me voy del pais y no me hago residente fiscal en ningún sitio entonces no pagaría impuestos en ningún sitio ya que aunque sea residente fiscal de georgia esta no me cobraria por impuestos en el extranjero?
Hola Diego,
A groso modo sí, pero hay que tomar otros factores en cuenta que dependerán de tu caso particular.
Por favor ten en cuenta que es imposible dar recomendaciones personales a través de los comentarios. Si deseas una evaluación de tu caso particular, ofrecemos consultorías personalizadas: https://es.goodbyematrix.com/consultoria/
Saludos
¿Y si tienes las ganancias de una empresa extranjera pero llevas el dinero ganado a un banco en georgia tendrias que pagar impuestos? ¿Y si asi fuese el banco georgiano no te pediria explicaciones de donde viene ese dinero? ¿Y si pagas con la tarjeta del banco extranjero en compras en Georgia el estado te diria algo?
Hola Diego,
Lo más seguro es que inicialmente el banco pedirá la comprobación del origen de los fondos. Si demuestras que los fondos provienen de una empresa tuya en el extranjero, no creo que tengas problemas. Eso incluso lo puedes aclarar directamente al momento de la apertura de la cuenta para evitar muchas preguntas en el futuro.
Por favor ten en cuenta que no es posible dar recomendaciones personales a través de los comentarios. Si deseas una evaluación de tu caso particular, ofrecemos consultorías personalizadas: https://es.goodbyematrix.com/consultoria/