Tu empresa en Georgia con beneficios tributarios

Tu empresa en Georgia con beneficios tributarios

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¿Puedo como extranjero no residente, incorporar una empresa en Georgia y operar internacionalmente?

En la entrada sobre nuestro Tour de la Teoría de las Banderas en Georgia ya hemos mostramos diversas opciones que ofrece este interesante país del Cáucaso.

Aquí me voy a enfocar en las tres alternativas que te ofrece Georgia para incorporar una empresa que te permiten hacer negocios a nivel internacional y que además te brindan grandes beneficios tributarios. Estoy hablando de impuestos tan bajo como el 1% o hasta el 0% dependiendo de tu modelo de negocio.

Si deseas obtener estos beneficios tributarios, te recomiendo que sigas leyendo este artículo.

Impuestos en Georgia

Primero que nada, revisemos que impuestos están estipulados en Georgia.

Georgia es un país que aplica impuestos territoriales. Esto quiere decir, que sólo se deben tributar impuestos por los ingresos obtenidos dentro de su territorio o a través de la empresa que operes desde allí.

Los ingresos que obtengas desde el exterior a través de una empresa Offshore, como por ejemplo una LLP en Canadá, están total y legalmente libre de impuestos en Georgia. Debido a que Georgia no aplica leyes tributarias internacionales (CFC Rules), puedes manejar desde allí tus empresas Offshore sin ningún inconveniente.

Esta gran ventaja tributaria ya atrae por si sola a muchos autónomos, freelancers, emprendedores, empresarios y nómadas digitales que operan a nivel internacional.

Impuestos para nacionales y residentes

Georgia aplica 6 tipos de impuestos con tarifas fijas a sus residentes:

15%
Impuesto sobre Sociedades
18%
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
5%
Impuestos sobre intereses y 
dividendos
20%
Impuesto sobre la renta personal
0%, 5% o 12%
Arancél a la Importación
hasta un 1%
Impuesto sobre bienes inmuebles

Es posible que a primera vista esta tributación no sea muy atractiva, pero a continuación te mostraré lo atractivo que es formar tu empresa en Georgia como extranjero no residente.

Opciones para incorporar tu Empresa en Georgia

Opciones para incorporar tu Empresas en Georgia

pixabay.com - Aymanejed

Como persona extranjera, es perfectamente posible crear tu empresa en Georgia y con ella operar internacionalmente. Además, como extranjero no residente en el país, gozarás de grandes beneficios fiscales.

Recordemos que Georgia figura mundialmente en la sexta posición como país con facilidad para hacer negocios y en la segunda posición por su facilidad de apertura de negocios y protección a los inversionistas minoritarios. Para más detalles puedes ver en el informe Doing Business 2018, publicado por el Grupo Banco Mundial.

Es importante destacar que Georgia es un país que ha firmado acuerdos con la Unión Europea, como el DCFTA, lo cual le permite el libre comercio en esta región. Esto es sumamente interesante si tus clientes están dentro de la UE.

Georgia también ha firmado convenios de doble imposición con 55 países del mundo, incluyendo los países europeos. Esto puede traerte beneficios extras según tu país de residencia.

Sabiendo que Georgia te permite crear y administrar una empresa como extranjero y no residente del país, veamos cuál de las opciones disponibles es la más conveniente para ti y tu negocio.

1. Autónomo o pequeñas empresas (Small Business)

Esta opción es ideal para emprendedores, freelancers, nómadas digitales y autónomos que estén empezando con sus negocios o tengan una facturación media.


A través del Small Business se puede solicitar el Permiso de Residencia y el Carnet de Residente una vez que se hayan facturado por lo menos 50.000 GEL (aprox. 15.300 EUR) a través de este negocio. Esta nueva regla para la residencia está vigente desde el mes de agosto del 2019.

A mitad del 2018 fue implementada una nueva regla para pequeñas empresas en Georgia, la cual ha convertido este país en un verdadero paraíso para autónomos.

Los autónomos o pequeños empresarios que facturen hasta 500.000 GEL (aprox. 165.000 EUR) en un año, sólo deben pagar el 1% de impuestos por su facturación. Este impuesto debe ser declarado en línea y pagado mensualmente a Hacienda en Georgia, con lo cual se obtiene una declaración de impuestos cada mes.

Si la facturación excede este límite, la tasa tributaría pasará a ser un 3%. En caso de facturar menos de 10.000 GEL (aprox. 3.300 EUR) al año, no se tendría que pagar este impuesto.

Por ejemplo, si facturas en un año 160.000 EUR como autónomo a través de tu pequeña empresa en Georgia, solamente deberás tributar 1.600 EUR en impuestos. En casi ningún otro país del mundo existe una regla con un umbral tan alto y generoso para autónomos como esta.

Impuesto al Valor Añadido (IVA)

Como vimos a principio de esta entrada, Georgia aplica un Impuesto al Valor Añadido (IVA) del 18%. Pero los autónomos que facturan menos de 100.000 GEL (aprox. 33.000 EUR) al año estarán exentos del IVA. Este impuesto sólo se debe pagar si se emiten facturas a clientes dentro de Georgia.

Si tus clientes se encuentran en Europa, podrás facturar sin IVA (VAT) gracias al supuesto de inversión del sujeto pasivo. Este mecanismo legal es llamado en inglés reverse charge, e implica que el encargado de declarar el IVA a Hacienda será el destinatario de la factura, y no el emisor de esta. Esto trae incluso ventajas a tus clientes, ya que el desembolso final que deberán hacer es inferior al que se haría en una operación con IVA.

Las pequeñas empresas en un vistazo
  • 1% de impuesto sobre la facturación hasta un máximo de facturación anual de 500.000 GEL (aprox. 165.000 EUR)
  • 18% de IVA si se factura más de 100.000 GEL (aprox. 33.000 EUR) anuales – Sólo se aplica para clientes dentro de Georgia
  • Contabilidad simple - Las declaraciones del 1% de impuesto se realizan en línea mensualmente
  • Obligación de presentar balance anual – Nuestra contadora local puede hacerse cargo si lo deseas.
  • No se requiere vivir en Georgia, por lo que es ideal para nómadas digitales y emprendedores de localidad independiente.
  • A través del registro como autónomo, se obtiene un número de impuestos y declaraciones de impuestos mensuales.
  • Te da la opción de solicitar la residencia temporal y el carnet de identidad una vez hayas facturado por lo menos 50.000 GEL (aprox. 15.300 EUR).
  • Fácil obtención de cuenta bancaría multidivisa (EUR, USD, GBP, GEL) con privacidad bancaria
  • Se puede realizar el registro en persona o de forma remota

2. Sociedad con Responsabilidad Limitada (LLC)

Esta opción es ideal para empresarios y socios que deseen una estructura corporativa sólida, con buena reputación y reconocimiento mundial para sus operaciones internacionales. También es una excelente solución para emprendedores y nómadas digitales que deseen trabajar en sociedad.

Como su nombre lo indica, la responsabilidad está limitada al capital aportado a la sociedad, por lo tanto, en el caso de que se contraigan deudas, no se responde con el capital personal de los socios.

Esto hace la LLC en Georgia una opción muy atractiva, ya que protege tu patrimonio personal. Podemos comparar esta estructura con la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) en España.

A diferencia de las pequeñas empresas, la LLC si debe presentar contabilidad completa y un balance anual. Nuestros contadores locales asociados pueden encargarse de esta tarea, ya que los documentos deben ser llenados en idioma georgiano.

Tributación diferida para tu empresa en Georgia

Las LLC en Georgia deben tributar sus beneficios a una tasa fija del 15%. Debido a que Georgia implementa un sistema de tributación diferido, este impuesto se paga sólo al momento de repartición de dividendos. Con este mecanismo de tributación, es posible crecer mucho más rápido tu negocio debido a que tendrás más capital disponible para la reinversión.

Este sistema de tributación lo podemos comparar con el que aplica Estonia a sus sociedades. La diferencia es que en Estonia se tributa el 20%.

Retención fiscal o Impuesto en origen

Adicionalmente, se debe tributar el 5% por concepto de impuesto en origen al momento de pagarse dividendos. Este impuesto está atado a los convenios de doble imposición firmados por Georgia.

Según cual sea tu país de residencia fiscal y su convenio de doble imposición con Georgia, se pudiese solicitar el reembolso de este impuesto y eliminarlo por completo.

Capital social & Seguridad social

Otros dos puntos a favor para las LLC en Georgia, es que no requiere de un capital social para su formación.

Tampoco se tiene ninguna obligación de cotizar la seguridad social, como en el caso Chipre. Sólo se cotizaría la seguridad social si se contratan trabajadores residentes de Georgia. En este caso, el pago de la seguridad social es del 6% y se compone de la siguiente manera: 2% lo paga el empleado, 2% el empleador y el 2% restante lo paga el estado.

El costo de fuerza laboral y oficina en Georgia es mucho más bajo que en la mayoría de los países europeos. Aunado con el bajo costo de la seguridad social, es una muy buena alternativa en caso de tener que crear sustrato empresarial y tener una "sede de dirección efectiva" en Georgia.

La LLC en un vistazo
  • 15% de impuesto de sociedades
  • Tributación diferida - sólo se paga impuestos cuando se reparten los beneficios
  • 5% de retención fiscal o impuesto en origen - en ciertos casos puede ser eliminado según el convenio de doble imposición entre Georgia y tu país de residencia
  • 18% de IVA si se factura más de 100.000 GEL (aprox. 33.000 EUR) anuales – Sólo se aplica para clientes dentro de Georgia
  • Limitación de responsabilidad - Comparada con la S.L Española
  • No requiere de Capital Social para su formación
  • Obligación de presentar contabilidad y balance anual
  • Registro público - Por lo tanto no es anónima
  • Requiere de 1 Gerente como mínimo
  • Es posible nombrar un fiduciario como Director Nominal
  • Cotización a la Seguridad Social sólo si se contratan trabajadores dentro de Georgia - 2% Empleado, 2% Empleador y 2% Estado
  • Reconocimiento Internacional - Convenios de comercio con la UE (DCFTA) y convenios de doble imposición con 55 países.
  • Facturación en cualquier divisa - No hay obligación de facturar en Lari Georgianos
  • Las facturas son aceptadas sin problemas por otras empresas a nivel internacional, incluyendo las europeas
  • Fácil obtención de cuenta bancaría multidivisa (EUR, USD, GBP, GEL) con privacidad bancaria
  • Puede ser utilizada para Amazon FBA
  • Bajos costos anuales de administración y contabilidad
  • Bajos costos de oficina y fuerza laboral en caso de tener que crear sustrato empresarial
  • Se puede realizar el registro en persona o de forma remota

3. Libre de Impuestos con una IT LLC

Esta opción es ideal para cualquier negocio que ofrezca servicios en el sector de la Tecnología de la Información (IT) y que desee operar a través de una sociedad con responsabilidad limitada.

La mayoría de los nómadas y emprendedores digitales generan sus ingresos a través de internet o de servicios que están relacionados con el área de Tecnología de la Información (IT)

En Georgia existe una licencia especial para liberar a las LLC tanto del impuesto de sociedades como del IVA. Esta licencia es emitida para negocios que prestan servicios principalmente en el área de IT.

Lo que quiere decir que, si la base de tu negocio está relacionado con servicios de IT, puedes solicitar esta licencia especial para tu LLC y eliminar por completo sus impuestos. De esta forma tendrías legalmente una sociedad libre de impuestos de sociedad y que esta exenta de IVA.

El único impuesto que debes tributar con la IT LLC serían los 5% correspondientes a la retención fiscal (impuesto en origen) cada vez que hagas repartición de dividendos. Cómo lo mencioné en el punto anterior, este impuesto puede ser eliminado según el convenio de doble imposición entre Georgia y tu país de residencia fiscal.

De resto, aplican todas las demás reglas para la LLC explicadas en el punto anterior.

¿Qué negocios son aceptados como IT?
Tu empresa en Georgia - IT LLC

pixabay.com - rawpixel

Para obtener esta licencia especial, Hacienda debe verificar que tu negocio realmente ofrezca servicios que entren dentro del campo de IT.

En caso de que no estés seguro si tu modelo negocio entra dentro de esta categoría, puedes llenar el formulario de contacto para Georgia y te informaremos si tu negocio tiene la opción de obtener la licencia de IT y por consiguiente liberarse del impuesto de sociedad.

Por lo general, los siguientes servicios son aceptados como IT:

  • Programadores de Software
  • Diseñadores y Desarrolladores Web
  • Software as a Service (SaaS)
  • Entre otros...
Solicitud de la licencia especial IT para tu LLC

La solicitud de la licencia especial para IT debe ser realizada después que se haya formado e incorporado una LLC en Georgia

Esta solicitud es un procedimiento adicional a la incorporación de la sociedad, y por lo tanto dura un poco más de tiempo. En caso de que incorpores tu LLC con nosotros, nuestros contadores asociados se encargarán de solicitar esta licencia para tu empresa en Georgia.

Licencia IT para LLC

Una vez que sea aprobada tu licencia especial de IT, recibirás un certificado oficial con un número único de licencia, a través de la cual podrás operar legalmente libre de impuestos.

Incorporación de tu empresa en Georgia

A través de nuestros servicios locales, podemos ofrecerte tanto la formación de tu empresa en Georgia, como también servicios de contabilidad.

Todos los documentos de formación y la contabilidad deben ser suministrados en idioma georgiano, por lo cual trabajamos en conjunto con asociados locales competentes. Nuestros servicios siempre incluyen la traducción al inglés de todos los documentos.

Cada estructura tiene costos por separado. Si deseas más información sobre los costos asociados, simplemente envíanos una solicitud a través del siguiente formulario.

Es posible realizar la incorporación de tu empresa tanto de forma presencial como de forma remota. Por supuesto, si puedes viajar a Georgia para ello, te invitamos a que tomes esta opción para facilitar el trámite.

  • En caso de que desees viajar personalmente a Georgia y quizás atender nuestro Tour de la Teoría de las Banderas, prepararíamos todo lo necesario previamente y te acompañaremos durante el proceso de incorporación de tu empresa y apertura de su cuenta bancaria. Esta gestión tiene una duración aproximada de 3 a 4 días hábiles. Según cual sea tu caso particular, puede requerirse de más días.
  • Si no puedes viajar personalmente a Georgia y deseas incorporar tu empresa de forma remota, no hay problemas. Para la incorporación a distancia requerimos de un poder notariado y apostillado que nos permita realizar las gestiones en tu nombre. Este poder te lo enviaremos con anterioridad.

    También se requieren 2 copias certificadas y apostilladas de tu pasaporte. Una para la incorporación de la empresa y la otra para la apertura de la cuenta bancaria para tu nueva sociedad.

Si deseas comprobar con nosotros, si alguna de estas 3 estructura es la solución ideal para tu negocio, o si tienes interés en incorporar una empresa en Georgia, escríbenos a través del siguiente formulario para conocer mejor tu caso particular y te haremos llegar todos los detalles y los costos asociados.

Jose

¡Hola! Soy José y estoy aquí para ayudar a personas autónomas, nómadas digitales, emprendedores e inversionistas, a internacionalizar su vida y su negocio para liberarse de impuestos y proteger su patrimonio. Yo dejé mi carrera empresarial de más de 12 años como consultor de tecnología para dedicarme a crear una vida libre, trabajar independientemente y viajar por el mundo, lo cual llevo haciendo por más de 2 años. Busquemos juntos las mejores opciones de internacionalización para ti

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